Что собой представляет бюджетная ссуда или бюджетный кредит?

Определение

Прежде чем изучать преимущества и недостатки бюджетной ссуды, сначала стоит познакомиться с терминологией: о понятии можно узнать из законодательных и нормативных документов. В Бюджетном кодексе выделено два определения – кредит и ссуда.

И в первом, и во втором случае государство предоставляет средства юр. лицам или другим бюджетам в долг. Однако ссуда отличается тем, что ее готовы выдать на срок до полугода.

Не стоит путать это понятие с субсидиями, субвенциями или дотациями. Ссуды и кредиты обычно бывают возвратными, хотя первые иногда разрешено не возвращать – если деньги предоставлены организации, которая на 100% принадлежит государству.

Еще одно существенное отличие – субсидии, субвенции и дотации включают в состав бюджета на стадии его формирования. Ссуду и кредит обычно выдают, когда он уже действует.

Назначение бюджетных ссуд

Если говорить общими словами, то основная цель предоставления бюджетных кредитов и ссуд государством – перераспределение финансов на уровне страны. Как в России, так и в РБ займы выделяют с целью регулирования деятельности предприятия, осуществления контроля или стабилизации деятельности.

Назначение бюджетных ссуд возможно в таких ситуациях:

• В бюджете есть дефицит, который следует устранить.
• Поддержать организацию в вопросе решения какой-либо задачи.
• Целенаправленно посодействовать развитию конкретной отрасли.

На уровне страны в целом бюджетные ссуды и неналоговые кредиты помогают сдерживать или стимулировать предприятия, отрасли, регионы. Как следствие, при грамотном финансировании возможно даже выравнивание социально-экономического уровня жизни.

Требования к предприятию

Бюджетная ссуда предоставляется не только организациям: заемщиком может выступать даже обычный гражданин. Но все-таки такая поддержка чаще назначается:

• бюджетным учреждениям;
• унитарным предприятиям государственного либо муниципального подчинения;
• органам исполнительной власти.

Бюджетные ссуды предоставляются, если потенциальный заемщик способен доказать свою платежеспособность и ликвидность. Государство проверяет финансовое состояние претендента, в том числе обращая внимания, не было ли задолженностей при погашении предыдущих займов.

Важно! Бюджетные ссуды предназначены для реализации конкретных целей. Поэтому необходимо четко сформулировать, для чего нужны средства.

Особенности оформления

Чтобы получить деньги от государства, следует подать специальную заявку. В ней указывают, на какую задачу будут направлены деньги. Для пополнения бюджета необходимо приложить к заявке:

• учредительные документы;
• финансовую отчетность за последний год;
• подтверждение, что для погашения займа найдут средства.

Доказательством обеспечения ссуды бывает свое имущество, если его можно использовать в качестве залога, и оно покрывает сумму, на которую претендует организация. Также предоставляют гарантийное письмо из банка.

Возможно привлечение других гарантов или поручителей. В таком случае государство имеет право проверить финансовое обеспечение каждого из них.

В отличие от иных способов поддержки, бюджетная ссуда является срочной формой финансирования. Так как в любом случае средства предстоит вернуть в течение полугода.

Фактически организация готовит все документы, чтобы доказать – предоставление бюджетной ссуды выгодно самому государству. Оно заинтересовано не столько в получении прибыли за счет процентов, сколько в долгосрочном поступлении финансов в дальнейшем в виде налоговых отчислений.

А потому для оформления бюджетной ссуды зачастую предстоит оформить полноценный бизнес-план. Например, государство готово поддерживать инновации, реконструкции с целью наращивания мощностей, увеличения прибылей.

Виды бюджетных ссуд

Классификация бюджетных ссуд достаточно разветвленная. Разделяют три вида займов, в зависимости от того, кто их выдает:

• российское правительство;
• администрация субъекта РФ;
• власти на местах.

Финансовая бюджетная поддержка осуществляется в различной форме:

• в виде облигаций;
• без облигаций.

Также есть два вида ссуд, в зависимости от того, предоставляются ли средства безвозвратно или нет:

• Безвозвратные ссуды выдают организациям, которые управляются государством. Такие деньги нельзя использовать на иные нужды, кроме тех, на которые они были предоставлены.
• Возвратную ссуду выдают всем видам организаций. Ее можно сравнить с обычным кредитом, но преимущество именно такого типа финансовой поддержки заключается в том, что процентная ставка очень выгодная.

Перечисление и использование

Выделение бюджетной ссуды, как и ипотечное кредитование, осуществляется на договорной основе. Стороны обговаривают, на какие цели и в какое время будут предоставлены средства. В результате начисление происходит в четко оговоренные сроки.

Не всегда государство предоставляет именно деньги, перечисляя их на счет. Часто происходит финансирование путем оплаты конкретного товара: оборудования, техники, услуг, которые нацелены на улучшение работы организации/предприятия.

Бюджетная ссуда назначается для поддержки деятельности организации/предприятия. В это понятие входит несколько разных целей:

• изменение структуры производства;
• помощь при восстановлении после стихийного бедствия;
• покрытие нехватки финансов при временном затруднении.

Важно! Использование бюджетной ссуды находится под постоянным контролем. Как и ипотеку, ее необходимо погасить, в точности соблюдая договоренности. Если же заемщик не успевает расплатиться своевременно, непогашенная часть возмещается за счет налогов.

Просрочка

Если предприятие или организация хочет получать помощь от государства, необходимо своевременно погашать бюджетную ссуду. Отсутствие просрочек при возвращении предоставляемых средств – ключевое требование к заявителю.

Несвоевременные выплаты бюджетных ссуд приравнивают к задержкам перечисления налоговых платежей на счет фискальной службы. Необходимо учитывать, чтобы погашение происходило вовремя, еще составляя бизнес-план и включая выплаты в статью расходов.

Как и при других непогашенных задолженностях, с заемщика взимают пеню. Она составляет 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Итоги

Бюджетная ссуда способна стать действенным орудием в решении временных финансовых затруднений на предприятии. Она выручает в непредвиденной ситуации, так как предоставляется, если например произошло стихийное бедствие.

Однако, прибегая к такой форме государственной поддержки, следует понимать степень ответственности. Предлагая деньги на льготных условиях, а то и без последующего возврата или без начисления процентов, власти заинтересованы в своевременном погашении займов. В противном случае не придется рассчитывать на предоставление новой бюджетной ссуды даже в критических обстоятельствах.