Добрый день, дорогие читатели нашего финансового блога. В этой статье мы постараемся рассказать о том, кто такой окончательный бенефициар (выгодополучатель, выгодоприобретатель), кто такие бенефициарные собственники, различие выгодоприобретателей от бенефициаров и т.п.

Формирование финансовых взаимоотношений предполагает возникновение новейших субъектов хозяйственной деятельности общества, с целью обозначения которых используются особые определения и термины.

В статье представлена следующая информация:

  • Бенефициар, кто это такой.
  • В чем различие бенефициара от выгодополучателя.
  • Что собой представляет бенефициарный владелец и как узнать информацию о бенефициарном собственнике.
  • Как исключить риски нарушения прав, обязанностей бенефициаров и т.п.
ПОДЕЛИТЕСЬ В СОЦСЕТЯХ:

Что обозначает термин бенефициар и кто это? 

Бенефициар переводится с французского, как выгода, доход.

Говоря простыми словами, бенефициар является физическим или юридическим лицом, которое получает деньги или другие выгоды от благодетеля. Например, бенефициаром полиса страхования жизни является лицо, которое получает выплату страховой суммы после смерти застрахованного лица.

Важно знать! Вообще говоря, нет никаких ограничений в отношении того, кто может быть бенефициаром доверия; бенефициар может быть несовершеннолетним или умственно отсталым лицом (на самом деле многие тресты создаются специально для лиц с такими недостатками). Также возможно иметь доверительные отношения с нерожденными детьми, хотя трасты должны налагаться в течение применимого периода времени.

В обычном представлении получатель, бенефициар — это субъект, который по сути имеет большую часть активов, объекты хозяйственного назначения и другие ценности компании.

Полномочия бенефициара

В финансовой работе не все обусловливается величиной, получаемой в определенный промежуток времени прибыли. Также значение имеют возможности и тенденции извлечения дохода. Здесь уже важно правильно распределить ресурсы предприятия и грамотно управлять ими.

Поэтому, в наиболее широком представлении бенефициарами (выгодоприобретателями) являются не только физические и юридические субъекты, имеющие прибыль с конкретных экономических действий, но и личности, обладающие полномочиями контролировать работу компании и распоряжаться собственностью фирмы.

Большинство бенефициаров могут быть спроектированы так, чтобы определять, куда будут поступать активы, когда владелец(ы) умирает. Однако, если первичный бенефициарий или бенефициары не являются живыми или не подпадают под ограничения, активы, вероятно, перейдут к бенефициарам-контингентам. Некоторые ситуации, например, такие как пенсионные счета, не допускают каких-либо ограничений, помимо смерти основных бенефициаров, но доверяют любые ограничения, которые не являются незаконными.

Концепция «бенефициара» также часто прописывается в контрактах, которые отличаются от страховых полисов. Сторонним бенефициаром контракта является лицо, которое намерено извлечь выгоду из своих положений, но не являющееся стороной договора. Например, распространитель программного обеспечения может искать положения, защищающие своих клиентов от претензий о нарушении. Лицензиар программного обеспечения может включать в свои соглашения положения, которые защищают тех, кто предоставил код этому лицензиару.

Термин «бенефициары» относится также к лицам и сообществам, которые оказывают помощь организациям в целях развития.

Кто такие бенефициарные владельцы? 

Определение статуса бенефициарного владельца на законодательном уровне находится в ФЗ № 115 от 07.08.2001 года.

Существуют различные способы разделения бенефициаров в зависимости от характера и необходимости категоризации.

С точки зрения обязанностей попечителей наиболее распространено различать:

  • фиксированные бенефициары, у которых есть простые права на доход и капитал;
  • попечители, которые должны принимать решения относительно соответствующих прав.

Если доверие порождает последовательные интересы с точки зрения налогообложения (а также с точки зрения обязанностей опекуна), часто необходимо дифференцировать бенефициаров последовательно, между:

  • теми, у кого есть заинтересованность, например, арендаторы на всю жизнь;
  • лица с условным интересом.

В целях различного осуществления прав бенефициаров часто необходимо различать:

  • бенефициары по конструктивному или результирующему доверию, согласно которому попечитель выполняет все обязанности, вытекающие из закона;
  • бенефициары по прямому доверию, когда опекун имеет дополнительные обязанности и полномочия, указанные в доверенном документе.

Зарубежная практика:

  • В Соединенных Штатах Америки не имеется точного установления бенефициарного собственника, однако им способен считаться тот, кто содержит косвенное право голоса либо имеет право распоряжаться голосованием, управлять классами акций. Бенефициарный собственник должен предоставлять о себе данные, его обладание ценными бумагами каждого класса превосходит более 5%. Официально собственник сам решает причислить себе к такого рода группы или нет.
  • В Китае имеется термин «реальный диспонент», представляющийся по факту бенефициарным владельцем. Подобный субъект никак не считается соучастником (акционером), однако наделен правомочиями осуществлять надзор над работой фирмы с помощью финансовых связей, договоров либо других договоренностей.
  • В Дании бенефициарным собственником считается субъект, управляющий полученными средствами без помощи других переходных звеньев.
  • В Канаде не имеется установления бенефициарного собственника.

Кого называют бенефициарным владельцем и кто им может стать

Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль термина «бенефициар» способна незначительно отличаться.

Бенефециарным владельцем могут стать:

  • наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство, а кроме того субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
  • арендодатели, предоставляющие относящуюся им собственность в лизинг за постоянную оплату;
  • собственники банковских счетов;
  • клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения заработка;
  • владельцы документарных аккредитивов;
  • лица, получающие выплаты согласно соглашениям страхования;
  • фактические собственники фирм.

Чтобы защитить свою безопасность или исключить жалобы с разных муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе весьма часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельности юридических лиц.

Бенефициарный владелец юридического лица, права и особенности

Бенефициарный владелец — это юридический термин, когда конкретные права собственности («использование и право собственности») в капитале принадлежат лицу, даже если юридическое право собственности принадлежит другому субъекту. Это часто связано с тем, что владелец правового титула подразумевает обязанности доверителя перед фактическим владельцем.

Бенефициарный владелец юридического лица — это один или несколько подлинных владельцев компании, обладающих возможностью прямо или непосредственно влиять на работу фирмы.

При этом личные сведения подобных субъектов не указываются в регистрационных и статусных бумагах компании или происходит уменьшение их служебного влияния в фирме.

Личность подобных владельцев известна только банковским служащим и торговым представителям.

Бенефициар юридического лица может участвовать в собрании акционеров и иных владельцев фирмы, в реорганизации юридического лица, его голос считается преобладающим при постановлении проблем, затрагивающих распределение доходов, участии компании в инвестиционных планах.

Неразглашение данных о подлинных владельцах зачастую применяется:

  • при ведении работы с применением оффшорных зон;
  • при оптимизации налогообложения предприятий;
  • при легализации денежных средств, приобретенных на незаконных основаниях.

Чтобы индивидуальные данные фактического собственника оставались инкогнито, используются различные схемы оформления имущества и юридической документации.

Например, акционером является лицо (физическое или юридическое), являющееся официальным владельцем акций определенной оффшорной компании. Это то, что называется «держатель» акций. Однако в отношении оффшорных компаний необходимо провести различие между «владением» акциями и фактическим их владением. Довольно часто акционер может владеть акциями в интересах и от имени другого лица. Такой акционер будет называться «номинальным акционером».

В таком случае другой человек, который является соответственно владельцем акций, называется «бенефициарным владельцем». Тогда номинальный акционер действует как «щит» для бенефициарного владельца, не позволяя широкой общественности видеть, кто является бенефициарным владельцем юридического лица.

Фактический владелец

В соглашениях с долевым участием, фактический владелец является лицом, имеющим право на все доходы, прибыли и выгоды, начисляемые на такие акции. Бенефициарным владельцем также будет тот, кто примет решение о возможной продаже или передаче акций. Таким образом, не все бенефициарные владельцы являются акционерами, а не все акционеры являются бенефициарными владельцами, и, конечно же, также возможно, что оба являются одним и тем же лицом.

Кто такой конечный бенефициар

Конечный бенефициар — это лицо, которое имеет право участвовать в программах, которые получают федеральную финансовую помощь и на которые распространяется защита.

Конечный бенефициар юридического лица — это узкая категория лиц, получающая доход с компании либо управления собственностью.

Различия бенефициарного собственника от выгодоприобретателя

В некоторых источниках определения выгодоприобретатель и бенефициар являются схожими, но в законе Российской Федерации эти два термина имеют конкретные отличия.

Понятие бенефициар более ограниченное. Для того, чтобы иметь такой статус, бенефициар обязан обладать более 25% части капитала компании и иметь допуск к управлению фирмой и ее контролированию.

Выгодоприобретатель — кто это?

Выгодоприобретатель — это лицо, которому предназначен доход от чужого имущества, активов и т.д.

Органы по борьбе с коррупцией интересуются в большей мере бенефициаром юридического лица, так как именно эти субъекты играют доминирующую роль политики фирм и их деятельности, подозревающихся в экономических махинациях.

Где используется информация о бенефициарных владельцах?

Информация о бенефициарных владельцах нужна государственным органам, чтобы исключить:

  • легализацию денег, приобретенных незаконным путем;
  • финансирование террористических и других противозаконных группировок;
  • незаконный перевод денежных средств за пределы страны.

Информация о бенефициарном владельце

Для учреждений, предоставляющих финансирование, сведения о бенефициарном владельце значимы при принятии постановления о предоставлении ссуд. Отталкиваясь от персоны бенефициара, оцениваются престиж фирмы и опасности ее кредитования.

Факт! Информация о наличии выгодоприобретателя должна предоставляться для банковских учреждений в обязательном порядке, чтобы заимствовавшее лицо смогло получить ссуду или кредит в банке.

Кредитные организации в Российской федерации обязаны давать данные о бенефициарах Росфинмониторингу.

Несоблюдение данного условия способно спровоцировать назначение существенных штрафов на компании, имеющие подход к экономическим операциям:

  • участники рынка акций;
  • страховые организации;
  • ломбарды;
  • лизинговые компании;
  • банки.

При предоставлении данных о собственниках, оформляется документ, включающий данные о владельцах фирмы, вплоть до физических субъектов, являющихся учредителями и имеющими долю фирмы.

Справка о бенефициарах называется «Данные о цепочке владельцев, в том числе бенефициаров», в нее записываются название фирмы, сведения о ее начальстве, учредителей.

Прямые обязанности бенефициара

Названные бенефициары имеют определенные права на имущество и их наследуемые активы. Однако бенефициары не обязательно имеют право на что-либо, кроме того, что завещатель оставил им, но даже в этом отношении есть ограниченные права.

Права доверительного бенефициара по доверию варьируются в зависимости от типа и условий. Трасты (доверительная собственность) могут быть разделены на две классификации: фиксированные и дискреционные.

Совет! В соответствии с фиксированным доверием, каждый названный бенефициарный владелец — это учредитель и владеет имущественной заинтересованностью своей доли активов, находящихся в доверительном управлении. Другими словами, каждый бенефициарий владеет определенной частью активов.

В дискреционном доверии каждый названный бенефициар имеет право только на то, что попечитель считает нужным распространять.

Бенефициар имеет право:

  • Принимать участие в соучредительных собраниях акционеров.
  • Вести контроль за действием фирмы, увольнять и назначать руководителей.
  • Получать прибыль от дивидендов.

Участие в страховании и сфере наследства

Одна из самых важных задач при покупке страхования жизни — назвать бенефициара. Бенефициаром является лицо, которое получит страховое пособие в случае, если страхователь уйдет. Выбор одного или нескольких бенефициаров так же прост, как написание имени в заявке на страхование жизни. Вместе с тем существует ряд потенциальных налоговых, финансовых и правовых последствий, если бенефициары не называются должным образом.

Бенефициар может быть указан как по имени, так и по классу, например, «дети застрахованного». При назначении класса людей в качестве бенефициара по страхованию жизни может потребоваться дополнительное разъяснение. Например, Николай намеревается оставить свой страховой полис на 500 000 рублей своим детям. Однако он был женат дважды, и в дополнение к своим трем биологическим детям имеет двух пасынков. Николай должен будет уточнить, хочет ли он, чтобы доходы от страхования были распределены между всеми его детьми как биологическими, так и ступенчатыми, или же доходы должны выплачиваться только его биологическим детям.

Это все еще оставляет вопрос об именах первичных и вторичных или «случайных» бенефициаров. Например, Николай указывает, что его жизненное страхование продолжается поровну между его биологическими детьми: Андреем, Иваном и Еленой. К сожалению, Андрей погиб в автокатастрофе за пять лет до смерти Николая. Означает ли это, что доходы будут поделены поровну между Иваном и Еленой? Или часть Андрея будет разделена среди жены и детей Андрея? Эту ситуацию можно планировать, называя каждого бенефициара и их «наследников и правопреемников», что позволяет предоставить часть бенефициара своим наследникам или кому-то, кого они назначают по таким вопросам.

Лицо, называя несовершеннолетнего ребенка в качестве бенефициара по страхованию жизни, также должно указать, следует ли выплачивать деньги ребенку, пока он еще несовершеннолетний, или деньги должны быть внесены в счет доверия, который будет выплачен в указанном возрасте.

Важно знать! Компании по страхованию жизни обычно неохотно платят деньги несовершеннолетнему ребенку, предпочитая выплачивать выручку законному опекуну. Опекуном может быть назначен в соответствии с Законом о единых передачах несовершеннолетним, исключающим необходимость назначения опекуна (Федеральный закон от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве»).

Доходы по страхованию жизни не проходят через процесс завещания, поскольку застрахованный уже назвал бенефициара.

Информация, которая предоставляется ​​бенефициару, включает:

  • Тип страхования жизни — целая или какой-то ее срок.
  • Кто бенефициары.
  • Сколько будет платить страховая компания.

Когда придет время требовать выплаты по страхованию жизни, бенефициару следует позвонить в страховую компанию. Бенефициару будет предложено заполнить форму заявки и предоставить копию свидетельства о смерти застрахованного лица.

Участие бенефициария (выгодоприобретателя) в сфере наследства

Исполнитель обязан уведомить бенефициара о том, что он назван по его желанию и предоставить информацию о том, что он получит. Однако бенефициар не имеет права получать, оценивать или рассматривать свое наследство до тех пор, пока завещание не вступит в силу.

Интересный факт! Федеральные банковские правила позволяют зачислять средства на банковский счет с действительным обозначением бенефициара в файле для передачи непосредственно предполагаемым получателям. Бенефициары имеют право получать весь остаток доступных средств из суммы, подлежащей выплате по счету наследства, не дожидаясь чтения завещания или освобождения наследства по завещанию судьи или администратора. Бенефициары могут обеспечить средства просто путем предоставления копии свидетельства о смерти владельца счета и действительной идентификации фотографии сотруднику банка.

Участие в торгах

Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует такую практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарные владельцы могут не хотеть, чтобы их имя было среди зарегистрированных акционеров. Пока соблюдаются налоговые законы, эта практика является допустимой.

Участие в реестрах недвижимости

В большинстве стран реестры недвижимости показывают имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарные владельцы могут не захотеть, чтобы их имя отображалось в публичных отчетах. В таких случаях доверительные собственники или другие субъекты обычно выступают в качестве законных владельцев вместо фактического владельца. Например, известные художники или политики, возможно, не хотят, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не фигурируют лично в документах о праве собственности.

Участие бенефициария в банковской гарантии

Банковская гарантия (BG) — это соглашение между тремя сторонами, а именно: банк бенефициар (сторона, которому предоставляется гарантия), и заявитель (сторона, которая ищет банковскую гарантию у банка). Банковская гарантия является важным банковским механизмом и играет жизненно важную роль в содействии международной и внутренней торговле. Выгодоприобретателем по банковской гарантии является бенефициар.

Различия принципала и бенефициара

Принципал и бенефициар — это две разные стороны в правовых отношениях. Бенефициар — это заимодавец, а принципал — заемщик. Если принципал перестает по каким-либо причинам платить долги, выполнение долговых обязательств берет на себя третья сторона (гарант).

Важно знать! Обеспечение гарантии — это когда бенефициар требует оплаты от банка-эмитента. Банк установит определенные условия для оплаты в гарантийном соглашении, и он проверит, что эти условия соблюдены. Этапы тщательной проверки включают проверку авторизированных подписей от бенефициара, поскольку банковская гарантия имеет срок давности и другие моменты, которые могут меняться в зависимости от вида транзакции. Например, транзакции с участием сторон в разных странах будут иметь более сложные меры должной осмотрительности, чем чисто внутренняя договоренность.

Банк-заявитель и банк-эмитент несет риск в сделке со 100% гарантией. Для бенефициара нет риска. Чтобы компенсировать свой риск, банк обычно будет требовать залога от заявителя. Риск заявителя заключается в том, что его залог активов банку будет потерян, если банк будет финансировать банковская гарантия.

Контролирующие лица и оффшоры

Оффшором является государство либо отдельный район страны с простыми критериями ведения бизнеса.

В подобных финансовых местах существует хорошая конфиденциальность, скрывающая сведения о бенефициарном владельце, реальных владельцах бизнеса, порядке регистрации и отчетов о нерезидентах.

Законодательством многих государств постоянно внедряются разнообразные лимитирования для резидентов на совершение действий с организациями, оформленными в оффшорных местах. Но, тем не менее, полное запрещение на ведение такого рода бизнеса никогда не применяется.

Понятие «контролирующее лицо» применялось до возникновения в российском законодательстве термина «бенефициар». Чтобы получить такой статус необходимо иметь 50% акций компании или голосов в управленческом органе. Именно величина доли активов играет огромную роль для дальнейшего руководства компанией.

Такой аспект всегда интересовал правоохранительные организации. Так, чтобы уйти от ответственности, акционеры делили имущество фирмы. То есть, если у владельца оказывалось 49% акций, он покидал компанию и с него снимали ответственность.

Принятие российскими законотворцами термина «бенефициарий», разрешило ряд несоответствий терминологии с реалиями финансовой деятельности, акцентировав интерес, в первую очередь, на способности контролирования компании.

Факт! В настоящее время под контроль попадают все собственники, имеющие не менее 10% акций компании, которые дают им право голоса и занимать руководящие должности на местах.

Причины нарушения прав выгодоприобретателя и советы по их защите

Российское законодательство предусматривает бенефициарам законно прибегать к судебному процессу с целью охраны собственных интересов.

Нарушить его полномочия могут другие бенефициары либо управление его же фирмы:

  • путем неисполнения обстоятельств заключенного с ним соглашения;
  • при ведении фирмой противозаконной работы либо деятельности в отсутствии лицензии;
  • при снижении правовых полномочий на контролирование фирмы;
  • путем сокрытия управлением фирмы прецедента ущемления его заинтересованностей в ходе деятельности;
  • при других условиях, мешающих ему в получении прибыли, в соответствии с обстоятельствами соглашения.

Рекомендации:

  • Во избежание негативных последствий нарушения прав бенефициара рекомендуется заключение письменных соглашений, в том числе договоров доверительного управления.

Существуют ли организации без бенефициариев?

Предприятия, у которых отсутствует доход от деятельности, не могут иметь бенефициаров в некоммерческой организации.

Мнение эксперта! Относительно торговых предприятий в таком случае, безусловно, если имеется доход, то существуют и субъекты, получающие прибыль. Но зачастую определить бенефициара практически невозможно.

По этой причине, невзирая на достаточно обширные возможности и способности банковских органов и муниципальных учреждений, согласно установлению подлинных выгодоприобретателей, имеющиеся схемы сокрытия настоящих собственников бизнеса дают возможность удерживать личность окончательного бенефициара в секрете, в особенности в вариантах конфиденциального управления прибыльным делом либо собственностью.

Заключение + видео по теме

Определение бенефициара в нашей экономике — практическая деятельность использования данного термина, установление обязательств и ответственности бенефициара по долгам компании, при выполнении работы подконтрольных торговых учреждений и управления разными видами собственности.

Этому мешает сопричастность разных политических деятелей и муниципальных служащих, которые вовлечены в теневую экономику страны.

В таком случае только предоставление прозрачных данных о подлинных собственниках имущества, имеющих части акций в фирмах, в особенности обладающих вероятностью управления организациями, даст возможность увеличить результативность налогообложения и уберечь честных соучастников торга от вовлечения в различные оттеняющие и противозаконные экономические манипуляции.

Оцените материал: 

Оценок: 1 (средняя 5 из 5)