Оффшор - это термин, который используется для описания иностранных банков, корпораций, инвестиций и депозитов. Offshore определяет любой денежный элемент, который расположен за пределами своих национальных границ.

ПОДЕЛИТЕСЬ В СОЦСЕТЯХ:

Что такое оффшорный счет

Оффшорный счет - это, по меньшей мере, предоставление финансовых услуг банками и другими агентами нерезидентам. Эти услуги включают в себя заимствование денег у нерезидентов и кредитование нерезидентов. Это может осуществляться в форме кредитования корпораций и других финансовых учреждений, финансируемых за счет обязательств перед офисами кредитного банка в других местах или для участников рынка. Он также может принимать форму взятия вкладов от физических лиц и инвестировать средства на финансовых рынках в другое место. 

Некоторые из этих мероприятий фиксируются в статистических данных, опубликованных Банком международных расчетов (BIS). Более значимыми являются фонды, управляемые финансовыми учреждениями, которые рискуют от клиента. Такая внебалансовая или фидуциарная деятельность обычно не публикуется в доступных статистических данных. 

Что такое оффшорный счет

Важно знать! Оффшорные зоны – это часто ассоциация с теневой экономикой и организованной преступностью, уклонением от уплаты налогов и отмывание денег. Однако юридически оффшорное банковское обслуживание не препятствует тому, чтобы активы облагались подоходным налогом с населения по процентам. За исключением определенных людей, которые удовлетворяют довольно сложные требования (например, постоянных путешественников), законы о подоходном налоге с населения многих стран (например, Франция, Малайзия и Соединенные Штаты) не делают различий между процентами, полученными в местных банках, и что заработанные за границей.

Лица, у которых подоходный налог, обязаны объявлять в виде штрафа за лжесвидетельство любые счета в иностранных банках, которые могут или не могут быть пронумерованы банковскими счетами. Хотя оффшорные банки могут не сообщать о доходах другим налоговым органам и не имеют юридического обязательства, так как они защищены банковской тайной, это не делает отказ в декларировании дохода налогоплательщиком или уклонение от уплаты налога на этот доход законным.

Что такое оффшорная компания

Значение слова “оффшорные компании” в википедии используется по крайней мере двумя различными способами: корпорация и компания.

Более того, определение OFC гораздо менее прямолинейно. Говоря простым языком, оффшорная компания – любой финансовый центр, в котором происходит оффшорная деятельность. Это определение будет включать все основные финансовые компании в мире. В таких центрах кредит нерезиденту может финансироваться на собственном рынке центра, где поставщики средств могут быть резидентами или нерезидентами. 

Аналогичным образом, управляющий фондом может не проводить различия между средствами клиентов-резидентов и нерезидентами. Такие центры, например Лондон, Нью-Йорк и Токио, можно с большей пользой назвать «Международными финансовыми компаниями» (МФК). 

 Более практическое определение OFC - это центр, в котором основная часть деятельности финансового сектора находится в оффшорной зоне по обе стороны баланса (т.е. контрагенты большинства обязательств финансовых учреждений и активов являются нерезидентами), где транзакции инициируются в другом месте и где большинство задействованных учреждений контролируются нерезидентами. 

Таким образом, офшорные зоны - это:

  • Юрисдикции, которые имеют относительно большое количество финансовых учреждений, занимающихся преимущественно бизнесом с нерезидентами;
  • Финансовые системы с внешними активами и обязательствами пропорционально внутреннему финансовому посредничеству, предназначенному для финансирования внутренней экономики; 
  • Компании, предоставляющие некоторые или все из следующих услуг: низкое или нулевое налогообложение; умеренное или легкое финансовое регулирование; банковская тайна и анонимность.

Однако различие отнюдь не является четким. OФК варьируются от таких центров, как Гонконг и Сингапур, с хорошо развитыми финансовыми рынками и инфраструктурой и где значительная сумма добавляется к сделкам, осуществляемым для нерезидентов, центрам с меньшим населением. Например, некоторые из Карибских центров, где добавленная стоимость ограничивается предоставлением профессиональной инфраструктуры. 

Рекомендация! В некоторых небольших компаниях, где финансовые учреждения практически не имеют физического присутствия, добавленная стоимость может быть ограничена бронированием транзакции. Но во всех центрах конкретные транзакции могут быть более или менее «оффшорного» типа. То есть, во всех юрисдикциях можно найти транзакции, в которых только «бронирование» произошло в ОФЦ.

В дополнение к банковской деятельности, другие услуги, предоставляемые офшорными компаниями, включают управление фондами, страхование, доверительное управление, налоговое планирование и деятельность ОФЦ. Статистические данные скудны, но во многих из этих областей в последние годы наблюдается стремительный рост, в отличие от некоторого снижения банковского обслуживания.

Офшор или оффшор, как правильно?

Значение слова оффшор в русском словаре не переводится. Вариант написания офшор и оффшор будет правильным в обоих случаях и подтвержден документально Министерством образования и науки.

Обшоры, в противоположность оффшору, имеет в переводе значение, как “вне берега”, “внутри границ”. Такие компании не оплачивают налоги, вне зависимости от того, проводят ли они свою деятельность на полноналоговой территории или вне ее границ.

Категории оффшорных компаний

Исторически сложилось так, что офшорные компании были в целом разделены на две категории. С одной стороны, были компании, которые были освобождены от налогообложения в своей юрисдикции регистрации при условии, что они не взяли на себя обязательства с лицами, проживающими в этой юрисдикции. Такие компании обычно назывались международными бизнес-компаниями или МКБ.

Совет! Они были в значительной степени популяризированы Британскими Виргинскими островами, но модель была скопирована широко. Однако в начале 2000-х годов ОЭСР начала глобальную инициативу по предотвращению «кольцевого ограждения» налогообложения, и многие ведущие юрисдикции (включая Британские Виргинские острова и Гибралтар) отменили свое законодательство о международных бизнес-компаниях. Но МКБ все еще включены в ряд юрисдикций сегодня, включая Ангилью и Панаму.

Отдельно от МКБ существуют страны, в которых действуют налоговые режимы, и в целом достигают такого же эффекта: до тех пор, пока деятельность компании осуществляется за рубежом, и ни одна из прибыли не репатриируется, компания не облагается налогом в своей стране. Если внутренняя юрисдикция рассматривается как оффшорная юрисдикция, такие компании обычно рассматриваются как оффшорные компании. Примеры этого включают Гонконг и Уругвай. Однако эти налоговые режимы не ограничиваются обычными оффшорными юрисдикциями: Соединенное Королевство действует на аналогичных принципах в отношении налогообложения компаний.

Отдельно есть оффшорные юрисдикции, которые просто не налагают какую-либо форму налогообложения на компании, и поэтому их центры де-факто освобождены от налогов. Исторически лучший пример этих стран на Каймановых и на Бермудских островах. Хотя другие страны, такие как Британские Виргинские острова теперь переместились к этой модели, они могут, возможно, вписаться в одну из двух предыдущих категорий, в зависимости от фискальной точки зрения.

К определению оффшорная компания применяются пять (некумулятивных) предельных условий:

  • Правительство в стране регистрации не взимает косвенный налог с ОАК (однако OSC должен платить ежегодную плату правительству).
  • Применяются отдельные законы и правила.
  • У OSC нет своего физического офиса (адреса), персонала, средств связи и так далее. Это означает, что OAC должен иметь представителя (зарегистрированного агента) и служебный адрес (зарегистрированный офис) в округе регистрации.
  • Управление OФК должно управляться (сотрудником) местной доверенной или адвокатской конторы.
  • Существует экземпляр элементов, которые приносят пользу анонимности, такие как акции на предъявителя и нет или ограниченные обязательства по подаче.

Плюсы и минусы регистрации

Включение компании за рубежом, также известная как оффшорная компания, является одним из способов для бизнес-инвесторов обойти некоторые налоговые законы в своих странах. Если вы настроены правильно, нет ничего противозаконного в отношении этих оффшорных компаний как способ заниматься бизнесом. Хотя налоговые причины имеют первостепенное значение при принятии решения о создании оффшорных компаний, они могут также предложить другие преимущества. Однако оффшорные компании не являются несмешанным благословением, а также имеют некоторые недостатки.

  • Налоговые льготы

Некоторые страны пытаются заманить иностранных бизнес-инвесторов, предложив им ставки корпоративного налога, которые очень низкие. Таким образом, бизнес-инвесторы в конечном итоге платят меньше налогов и держатся за большую часть денег, которые генерирует бизнес. Этот стимул также выгоден для принимающей страны, поскольку он экономически выгоден от присутствия оффшорной компании. Определенные Карибские острова известны такой тактикой.

  • Безопасность активов

Еще одно преимущество оффшорных компаний заключается в том, что они помогают бизнес-инвесторам передавать активы, чтобы защитить их. Если инвестор обеспокоен тем, что его активы могут быть конфискованы, он может защитить активы от кредиторов с помощью оффшорной компании. Тогда в случае неблагоприятного юридического или делового развития против него, он может быть уверен в безопасности своих активов.

  • Личная конфиденциальность

Существуют законы о конфиденциальности в странах, которые хотят привлечь оффшорные компании для обеспечения конфиденциальности деловых инвесторов. Однако это не дает офшорным инвесторам карт-бланш. Они все еще несут ответственность за соблюдение закона. Принимающая страна может раскрыть личности, чтобы помочь расследованиям, связанным с незаконной деятельностью. Если оффшорная компания занимается, например, торговлей наркотиками, принимающая страна не обязана поддерживать конфиденциальность, в той степени, в которой у хоста есть какая-либо полезная информация.

Недостатки

В то время как оффшорные компании предлагают определенные преимущества, одним из основных недостатков является то, что они дорогостоящие для настройки. Прежде всего, существуют юридические сборы для создания и включения оффшорной компании. Существуют также определенные минимальные пороговые значения для инвестиций в компании.

Важно знать! И принимающая страна может потребовать от инвесторов владеть имуществом в стране. Другим недостатком является то, что правительство ужесточает налоговое законодательство, чтобы препятствовать этим стратегиям оффшорной компании. Служба внутренних доходов пыталась сократить такую ​​деятельность, чтобы получить свою долю налоговых поступлений.

Использование оффшорных компаний

Оффшорные компании используются для различных коммерческих и частных целей, некоторые законные и экономически выгодные, в то время как другие могут быть вредными или даже преступными.

Использование оффшорных компаний

Использование оффшоров — ТОП-15 популярных схем организации бизнеса

  1. Оффшорные банковские лицензии. Многонациональная корпорация создает оффшорный банк для обработки своих валютных операций или для облегчения финансирования международного совместного предприятия. Береговой банк создает дочернюю компанию в OFC для предоставления услуг по управлению оффшорными фондами (например, полностью интегрированное глобальное хранение, учет фондов, управление фондами и услуги агента передачи). Владелец регулируемого берегового банка создает сестринский «параллельный» банк в ОФЦ. Достопримечательности ОФЦ могут не включать налог на капитал, не облагаться налогом на дивиденды или проценты, без налога на переводы, без корпоративного налога, без налога на прирост капитала, без валютного контроля, регулирования и контроля за освещением, менее строгих требований к отчетности и менее строгих торговые ограничения.
  2. Оффшорные корпорации или международные бизнес-корпорации (КСГМГ). КСГМГ являются транспортными средствами с ограниченной ответственностью, зарегистрированными в ОФЦ. Они могут использоваться для владения и ведения бизнеса, выпуска акций, облигаций или привлечения капитала другими способами. Их можно использовать для создания сложных финансовых структур. КСГМГ могут быть созданы только с одним директором. В некоторых случаях жители принимающей страны OFC могут выступать в качестве номинальных директоров, чтобы скрыть личность настоящих директоров компаний. В некоторых OFC могут использоваться сертификаты акций на предъявителя. В других OFC используются зарегистрированные сертификаты акций, но публичный реестр оффшорных компаний не поддерживается. Во многих OFC затраты на создание IBC минимальны, и они, как правило, освобождаются от всех налогов. IBC являются популярным средством управления инвестиционными фондами.
  3. Страховые компании. Коммерческая корпорация создает в ОФК страховую компанию, находящуюся в плену, для управления рисками и минимизации налогов. Береговая страховая компания создает дочернее предприятие в ОФЦ для перестрахования определенных рисков, гарантированных родителем, и сокращения общих резервов и требований к капиталу. Береговая перестраховочная компания включает дочернее предприятие в OFC для перестрахования катастрофических рисков. Достоинства OFC в этих обстоятельствах включают благоприятный режим дохода / удержания / налога на капитал и низкие или слабо соблюдаемые актуарные резервные требования и стандарты капитала.
  4. Автомобили специального назначения. Одним из наиболее быстро растущих видов использования ОФК является использование специальных транспортных средств (SPV) для участия в финансовой деятельности в более благоприятной налоговой среде. Береговая корпорация создает IBC в оффшорном центре для участия в конкретной деятельности. Выдача ценных бумаг, обеспеченных активами, является наиболее часто цитируемой деятельностью SPV. Береговая корпорация может назначить набор активов для оффшорной SPV (например, портфель ипотечных кредитов, кредитная дебиторская задолженность по кредитным картам). Затем SPV предлагает множество ценных бумаг инвесторам на основе базовых активов. SPV, и, следовательно, береговой родитель, получают выгоду от благоприятного налогового режима в OFC. Финансовые учреждения также используют SPV, чтобы использовать менее ограничительные правила в отношении своей деятельности. Банки, в частности, использовать их для повышения капитала первого уровня в более низких налоговых условиях OFC. SPV также создаются небанковскими финансовыми институтами, чтобы использовать преимущества более либеральных правил взаимозачета, чем в странах происхождения, что снижает их требования к капиталу.
  5. Налоговое планирование. Богатые люди используют благоприятную налоговую среду в налоговых соглашениях с ОФУ, которые часто связаны с оффшорными компаниями, трестами и фондами. Существует также целый ряд схем, которые, будучи юридически оправданными, полагаются на сложность и двусмысленность, часто связанные с типами трестов, недоступными в стране проживания клиента. Многонациональные компании маршрутизируют деятельность через низкоуровневые ОФК, чтобы свести к минимуму их общий налоговый счет за счет трансфертного ценообразования, т. Е. Товары могут производиться на суше, а счета-фактуры - это оффшорные компании IBC, принадлежащие многонациональным компаниям, переносящие береговые прибыли в низкие налоговые режимы.
  6. Уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. Есть также отдельные лица и предприятия, которые полагаются на банковскую тайну, чтобы избежать объявления активов и доходов соответствующим налоговым органам. Те, кто перемещает деньги, полученные от незаконной сделки, также стремятся к максимальной тайне от налоговых и уголовных расследований.
  7. Управление активами и защита. Богатые индивиды и предприятия в странах со слабой экономикой и хрупкими банковскими системами могут захотеть сохранить активы за рубежом, чтобы защитить их от краха их национальных валют и внутренних банков и вне досягаемости существующих или потенциальных механизмов валютного контроля. Если эти лица также ищут конфиденциальность, то учетная запись в OFC часто является средством выбора. В некоторых случаях страх оптовых изъятий законно приобретенных активов также является мотивом для выхода на берег. В этом случае конфиденциальность очень важна. Кроме того, многие лица, сталкивающиеся с неограниченной ответственностью в своих родных юрисдикциях, стремятся реструктурировать право собственности на свои активы через оффшорные тресты для защиты этих активов от судебных исков.
  8. Интеллектуальная собственность, включая компьютерное программное обеспечение, техническое ноу-хау, патенты, торговые марки.
  9. Использование оффшорной компании для трудоустройства персонала.
  10. Оффшорные лизинговые компании.
  11. Котирование оффшорной компании на фондовых рынках.
  12. Использование оффшорной компании для клиринговой деятельности
  13. Использование иностранной компании как имиджевый фактор.
  14. Использование иностранной компании для обоснования крупных расходов в России.
  15. Использование оффшорных компаний персональных услуг.

Что такое оффшорная зона: 3 основные категории

Оффшорная зона – это территория, где на законных основаниях установлены низкие налоги. Поскольку любой, кто знаком с фразой «налоговая гавань», несомненно, признает, многие страны предлагают очень благоприятные налоговые условия в качестве стимула для привлечения нового бизнеса.

Оффшорная зона

Хотя эти стимулы могут приносить большую прибыль, страна-хозяин обычно выигрывает. Создавая гостеприимную корпоративную среду, меньшие страны могут заманить значительное международное богатство через свои границы.

Кроме того, оффшор – это переход на международный рынок и часто предоставляет компаниям доступ к широкому спектру нетрадиционных инвестиций (возможности, которые могут быть недоступны через внутренний банк или брокерскую фирму).

Таблица 1: рейтинг оффшорных зон


Африка

Азия и Тихий океан

Европа

средний Восток

Западное полушарие


Джибути

Острова Кука (FSF)

Андорра (FSF)

Бахрейн (J) (ОГ) (ФСФ)

Ангилья (FSF)

Либерия (J)

Гуам

Campione

Израиль

Антигуа (FSF)

Маврикий (ОГ) (ФСФ)

Гонконг, SAR (J) (OG) (FSF)

Кипр (ОГ) (ФСФ)

Ливан (J) (ОГ) (ФСФ)

Аруба (J) (OG) (FSF)

Сейшельские острова (FSF)

Япония 1

Дублин, Ирландия (FSF)

 

Багамские Острова (J) (OG) (FSF)

Танжер

Лабуан, Малайзия (FSF)

Гибралтар (ОГ) (ФСФ)

 

Барбадос (J) (OG) (FSF)

 

Макао, SAR (FSF)

Гернси (OG) (FSF)

 

Белиз (FSF)

 

Марианская

Остров Мэн (OG) (FSF)

 

Бермудские острова (J) (OG) (FSF)

 

Маршалловы Острова (ФСФ)

Джерси (OG) (FSF)

 

Британские Виргинские острова (ФСФ)

 

Микронезия

Лихтенштейн (FSF)

 

Каймановы острова (J) (OG) (FSF)

 

Науру (ФСФ)

Лондон, Великобритания

 

Коста-Рика (FSF)

 

Ниуэ (FSF)

Люксембург (ФСФ)

 

Доминика

 

Филиппины

мадера

 

Гренада

 

Сингапур 2 (J) (OG) (FSF)

Мальта (ОГ) (ФСФ)

 

Монсеррат

 

Tahiti

Монако (FSF)

 

Нидерландские Антильские острова (J) (OG) (FSF)

 

Таиланд 3

Нидерланды

 

Панама (J) (OG) (FSF)

 

Вануату (J) (OG) (FSF)

Швейцария (FSF)

 

Пуэрто-Рико

 

Западное Самоа (ФСФ)

 

 

Сент-Китс и Невис (FSF)

 

 

 

 

Сент-Люсия (FSF)

 

 

 

 

Сент-Винсент и Гренадины (FSF)

 

 

 

 

Острова Теркс и Кайкос (FSF)

 

 

 

 

Соединенные Штаты Америки 4

 

 

 

 

Уругвай

 

 

 

 

Вест-Индия (Великобритания) (J) 5

 

В таблице 2 приводятся оффшорные страны, список из 42 юрисдикций Форума финансовой стабильности, который, по его мнению, имеет значительную оффшорную деятельность. 

Список организован в соответствии с группировками ФСФ, которые определяются следующим образом:

Первая категория (группа I) будет представлять собой юрисдикцию, которая обычно рассматривается как кооперативная, с высоким качеством надзора, которые в значительной степени соответствуют международным стандартам. Это государства с легальной формой предпринимательства

Вторая категория (группа II) будет представлять собой юрисдикцию, которая обычно рассматривается как имеющая процедуры наблюдения и сотрудничества, но где фактическая производительность ниже международных стандартов, и есть значительные возможности для улучшения. Это страны с двоичной формой предпринимательства.

Третья категория (группа III) будет представлять собой юрисдикции, которые обычно рассматриваются как имеющие низкое качество надзора и / или не сотрудничающие с надзорными органами на суше, и при этом практически не предпринимаются попытки придерживаться международных стандартов.

Таблица 2. Основные факты о ОФК, рассмотренные Форумом финансовой стабильности


 

Оффшорный 
финансовый центр

Член МВФ

Историческая ассоциация 
с членом МВФ

Население 
(млн. Человек)

Лицензированные 
банки 
(количество)

Надзорный орган


Группа I

Дублин, Ирландия)

да

н /

не доступно

54  

Центральный банк Ирландии

шерстяная фуфайка

нет

Британская Crown Dependency

0,07

77  

Комиссия по финансовым услугам Гернси

Гонконг, SAR

нет

Часть Китая

6,85

454  

Гонконгское валютное управление

Остров Мэн

нет

Британская Crown Dependency

0,07

67  

Комиссия финансового надзора

Джерси

нет

Британская Crown Dependency

0,09

79  

Комиссия по финансовым услугам Джерси

Люксембург

да

н /

0,42

221  

Comm. de Surv. du Sect. финансист

Сингапур

да

н /

3,87

212  

Валютное управление Сингапура

Швейцария

да

н /

7,1

не доступно  

Федеральная банковская комиссия

Группа II

андорра

нет

Франция и Испания

0,06

не доступно  

не доступно

Бахрейн

да

Великобритания независима. начиная с '71

0,62

102  

Бахрейнское валютное агентство

Барбадос

да

Великобритания независима. начиная с '66

0,26

63  

Центральный банк Барбадоса

Бермудские острова

нет

Зарубежная территория Великобритании

0,06

3  

Денежное управление Бермудских островов

Гибралтар

нет

Зарубежная территория Великобритании

0.03

32 

Комиссия по финансовым услугам

Лабуан (Малайзия)

да

н /

не доступно

не доступно  

Labuan Offshore Financial Services Auth.

Макао, SAR

нет

Часть Китая

0,44

не доступно  

ПН и Foreign Exch. Авт. Макао

Мальта

да

н /

0,38

20  

Центральный банк Мальты / Фин. Центр обслуживания

Монако

нет

Франция

0.03

не доступно  

не доступно

Группа III

Ангилья

нет

Зарубежная территория Великобритании

0,01

6  

Управление финансовых услуг, Министерство финансов

Антигуа и Барбуда

да

Великобритания независима. начиная с '81

0,07

55  

MOF и Sup. Банковского и Трастового Корпуса.

Аруба

нет

Часть Нидерландов

0,07

6  

Центральный банк Арубы

Багамские о-ва

да

Великобритания независима. с 1973 года

0,3

418  

Центральный банк Багамских островов

Белиз

да

Великобритания независима. начиная с '81

0,24

5  

Центральный банк Белиза

Британские Виргинские острова

нет

Зарубежная территория Великобритании

0.02

13  

Инспекция финансовых услуг

Каймановы острова

нет

Зарубежная территория Великобритании

0.04

575  

Валютное управление Каймановых островов

Острова Кука

нет

В Free Assoc. с NZ

0.02

не доступно  

не доступно

Коста-Рика

да

н /

3,53

28  

Банковский надзор

10 

Кипр

да

Великобритания независима. с 1960 года

0,77

46  

Центральный банк Кипра

11 

Ливан

да

н /

3,14

98  

Банковское управление Comm., Banque du Liban

12 

Лихтенштейн

нет

н /

0.03

11  

Управление финансовых услуг

13 

Маршалловы острова

да

н /

0,07

не доступно  

не доступно

14 

Маврикий

да

н /

1,16

20  

Банк Маврикия

15 

Науру

нет

Бывший Доверенный ООН

0,01

не доступно  

не доступно

16 

Нидерландские Антильские острова

нет

Часть Нидерландов

0.2

56  

Bank van de Netherlandse Antillen

17 

Niue

нет

В Free Assoc. с NZ

0,002

не доступно  

не доступно

18 

Панама

да

н /

2,76

97  

Superint.cy банков Бангладеш Панамы

19 

Самоа

да

н /

0,17

не доступно  

не доступно

20 

Сейшельские острова

да

н /

0,08

6  

Центральный банк Сейшельских островов

21 

Сент-Китс и Невис

да

н /

0.04

не доступно  

MOF, ECCB

22 

Сент-Люсия

да

н /

0,15

7  

Плавник. Serv. Высшего качества Департамент МФ, ECCB

23 

Сент-Винсент и Гренадины

да

н /

0,11

17  

MOF, ECCB

24 

Теркс и Кайкос

нет

Зарубежная территория Великобритании

0.02

не доступно  

Комиссия по финансовым услугам

25 

Вануату

да

н /

0,18

7  

Комиссия по финансовым услугам Вануату

Существует также большое разнообразие репутации OFC - от тех, которые соответствуют нормативным стандартам и инфраструктуре, аналогичным тем, которые существуют в крупных международных финансовых центрах, таких как Гонконг и Сингапур, тем, где надзор отсутствует. 

Мнение эксперта! Кроме того, многие ОФК работают над повышением стандартов в целях повышения их рыночной конъюнктуры, в то время как другие не видят необходимости добиваться сопоставимых усилий. На рынок OFC есть некоторые недавние участники, которые сознательно стремились заполнить пробел в нижней части, оставленной теми, кто стремился повысить стандарты. 

Хотя не может быть жесткой и быстрой разделительной линии, и определение OFC зависит от использования, к которому оно должно быть применено, может быть предложена следующая таксономия:

  • Международные финансовые компании (МФК), такие как Лондон, Нью-Йорк и Токио, - это крупные международные центры полного обслуживания с передовыми системами расчетов и платежей, поддерживающие крупные внутренние экономики, с глубокими и ликвидными рынками, на которых источники и использование средств и где нормативно-правовая база адекватна для обеспечения целостности отношений между главным агентом и надзорными функциями. МФК обычно берут краткосрочные кредиты у нерезидентов и предоставляют долгосрочные кредиты нерезидентам. Что касается активов, то Лондон является самым крупным и наиболее известным из таких центров, за которым следует Нью-Йорк, причем разница в том, что доля международного внутреннего бизнеса намного выше в первом.
  • Региональные финансовые центры (RFC) отличаются от первой категории тем, что они разработали финансовые рынки и инфраструктуру и промежуточные фонды в своем регионе и вне их, но имеют относительно небольшую внутреннюю экономику. Региональные центры включают Гонконг, Сингапур (где большая часть оффшорного бизнеса обрабатывается через отдельные азиатские валютные единицы) и Люксембург.
  • OFC могут быть определены как третья категория, которые в основном намного меньше, и предоставляют более ограниченные специализированные услуги. Как отмечалось выше, ОФК, как они определены здесь, по-прежнему варьируются от центров, которые предоставляют специализированную и квалифицированную деятельность, привлекательную для крупных финансовых учреждений и более легко регулируемых центров, которые предоставляют услуги, которые почти полностью основаны на налогах, и имеют очень ограниченные ресурсы для поддержки финансового посредничества , Хотя многие из финансовых учреждений, зарегистрированных в таких ОФ, практически не имеют физического присутствия, что никоим образом не относится ко всем учреждениям.

OFC, как определено в этой третьей категории, но в некоторой степени и в первых двух категориях, как правило, освобождают (полностью или частично) финансовые учреждения от ряда норм, налагаемых на национальные учреждения. Например, депозиты могут не подпадать под требования резервирования, банковские операции могут быть освобождены от налогов или рассматриваться в соответствии с благоприятным налоговым режимом и могут быть свободны от интереса и контроля за обменными средствами. Оффшорные банки могут подвергаться меньшей форме контроля над нормативными актами, и требования к раскрытию информации могут не применяться строго.

Небольшие страны с небольшими внутренними финансовыми секторами могут выбирать для развития оффшорного бизнеса и стать ОФЦ по ряду причин. К ним относятся деятельность по приносящей доход и занятость в экономике принимающей страны, а также государственные доходы за счет лицензионных сборов и т. д. Действительно, более успешные оффшорные зоны – это Кипр, Каймановы острова и Нормандские острова, стали полагаться на оффшорный бизнес в качестве основного источника как государственных доходов и экономической деятельности.

Оффшорный бизнес может вестись по законным причинам, используя:

  • более низкое явное налогообложение и, следовательно, увеличивающееся после налогообложения; 
  • более простые пруденциальные нормативные рамки, которые уменьшают скрытое налогообложение; 
  • минимальные формальности для включения; 
  • наличие адекватных правовых рамок, которые защищают целостность отношений между основными агентами; 
  • близость к крупным экономикам или странам, привлекающим приток капитала; 
  • репутация конкретных ОФЦ и предоставляемых специализированных услуг;
  • свобода от валютного контроля; 
  • средство для защиты активов от воздействия судебных процессов и т. д.

Они также могут использоваться для сомнительных целей, таких как уклонение от уплаты налогов и отмывания денег, используя более высокий потенциал для менее прозрачной операционной среды, включая более высокий уровень анонимности, чтобы избежать уведомления правоохранительных органов в " домой "страны бенефициарного владельца средств. 

Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

В таблице 3 представлено синоптическое описание многих текущих инициатив, направленные на сдерживание участия OFC в ослаблении финансового регулирования, уклонения от уплаты налогов и финансовых преступлений. 

В то время как трансграничные и оффшорные банки занимают центральное место в работе Базельского комитета с середины 1970-х годов, ОФЦ в последнее время стали главной целью ФАТФ и ОЭСР, поскольку некоторые из них все чаще рассматриваются как предлагающие возможности для отмывания денег и уклонение от уплаты налогов, а также препятствия для расследования коррупции.

Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

Таблица 3. Оффшорные вопросы: краткое изложение инициатив международной политики


организация

Подгруппа / Рабочая группа

тема

Основные результаты (ы)


Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег

н /

Семинары по злоупотреблению ОФЦ.

На постоянной основе.

Базельский комитет

Базельский комитет и оффшорная группа банковских надзоров

Надзор за трансграничной банковской деятельностью.

Обзор хода осуществления Отчета 1996 года.

КЦГФМ

Подгруппа FATF, 
работающая с карибскими юрисдикциями

Процесс взаимной оценки в Карибском бассейне.

На постоянной основе.

Европейский Союз

Многодисциплинарная группа против организованных преступлений

Трансграничное расследование и сотрудничество.

На постоянной основе.

FATF (*)

Специальная группа по несовместимым юрисдикциям

Выявление вредных практик и несовместимых юрисдикций.

Список несовместимых юрисдикций, опубликованный 22 июня 2000 года.

Форум финансовой стабильности (*)

Рабочая группа по офшорным финансовым центрам

Потенциальные последствия OFC для глобальной финансовой стабильности. Соблюдение международных нормативных стандартов, в частности трансграничного сотрудничества.

Отчет принят в конце марта 2000 года.

G-7

Рабочая группа министров финансов по финансовым преступлениям

Трансграничное сотрудничество между правоохранительными органами и регулирующими органами.

Десять ключевых принципов.

 

Группа финансовых экспертов

Прозрачность и сотрудничество в области регулирования.

н /

IOSCO

Комитет по осуществлению Рабочей группы 4

Обнаружение недорегулированных и несовместимых юрисдикций.

Последующая работа над докладом, подготовленным в 1997 году.

Правительство Новой Зеландии

Тихоокеанский роудшоу

Международные и региональные аспекты финансовых преступлений и рисков для стран южнотихоокеанского форума.

Отчет о посещениях 13 тихоокеанских стран для предупреждения о финансовых преступлениях и злоупотреблениях ОФЦ.

ОЭСР

Комитет по финансовым вопросам (*)

Налоговая конкуренция.

Отчет 1998 года о вредной налоговой конкуренции.

 

Форум по борьбе с вредным налогом.

Налоговые гавани.

Список налоговых гаваней к июню 2000 года

Офшорная группа 
банковских надзоров 
(OGBS)

н /

В тесном сотрудничестве с Базельским комитетом проводится оценка соблюдения членами OGBS основных принципов Базельской конвенции.

Обзор хода осуществления доклада за 1996 год.

Оффшорная группа страховых надзоров

н /

Разработка различных стандартов.

Самооценка.

Регистратор оффшорных финансовых и банковских услуг

Созданный в 1998 году для обеспечения региональной группировки в Тихоокеанском регионе

Предусматривает сосредоточить внимание региональных центров на внутренних стандартах.

н /

Правительство Великобритании

Отчет Эдвардс

Финансовое регулирование в зависимостях короны.

Последующая работа над докладом, подготовленным в 1998 году.

 

Отчет КПМГ

Финансовое регулирование на заморских территориях.

Отчет ожидается к июлю 2000 года.

Объединенные Нации

Офшорный форум (УКНПП) (*)

Разработка минимальных стандартов производительности для OFC

Стандарты, которые должны быть завершены к марту 2000 года.

 

Купить оффшорную компанию или самостоятельно зарегистрировать

Чтобы открыть свою фирму в свободной экономической зоне, достаточно просмотреть список оффшорных стран, выбрать оптимальные варианты налогообложения и подать документы в регистрирующие страны. Такую процедуру можно сделать самостоятельно, если хорошо знакомы с международным правом, или воспользоваться услугами квалифицированного посредника.

Купить оффшорную компанию или самостоятельно зарегистрировать

Этапы регистрации

Процесс регистрации оффшорных компаний может быть завершен в один рабочий день во многих оффшорных юрисдикциях, в то время как в других он может занять до двух (2) недель.

8 этапов для оффшорной регистрации:

  1. Предлагаемое название компании.
  2. Зарегистрированный адрес компании.
  3. Имя и адрес зарегистрированного агента.
  4. Уставный капитал, валюта подлежащая регистрации.
  5. Имена, адреса и национальности акционеров.
  6. Укажите тип компании, подлежащей регистрации - ограниченная или неограниченная акциями и гарантией.
  7. Заявление, в котором объявляются права голоса, ограничения, полномочия и привилегии, размещаемые по каждому типу акций.
  8. Положения компании.

Учредительные документы составляются в соответствии с законом. Документы подаются в государственную канцелярию юрисдикции лицензированной компанией, как того требует закон. Затем в соответствующие агентства подаются первоначальные документы по оформлению оффшорных компаний и регистрационные сертификаты, а также место нахождения зарегистрированного агента в пределах включающей юрисдикции. Точные требования к формированию оффшорных компаний варьируются от каждой юрисдикции.

Где и как купить “готовый оффшор”

Готовые оффшорные фирмы – элементарное решение В случае если у вас нет вероятности предоставить наименование собственной фирмы без помощи других, вы сможете значительно сохранить собственное время и купить «завершенный офшор», ранее утвержденный согласно абсолютно всем законам избранной вами юрисдикции.

Данное действие совершается на протяжение 1-го дня, а поменять наименование фирмы вам можете позднее, данное никак не запрещается. Купить возможно и фирму, прошедшую регистрацию несколько лет назад – данное только лишь даст ей веса в глазах партнеров. Но сервис оффшорных фирм потребует годичных отчислений, по этой причине покупка получится подороже.

Перечень ключевых моментов для покупки:

  • Выбирайте посреднические фирмы с большим опытом работы.
  • Сторонитесь фирм-однодневок.
  • В перечне услуг постоянно должны быть «наилучшие оффшоры. Вероятность приобрести детальную консультацию с целью установления юрисдикции предстоящего оффшора.
  • Эксперты фирмы-арбитра обязаны обладать способностью подробно и открыто поведать о общественно-политических и финансовых условия в оффшорной области и спецификах её законодательства. Персональный подход к покупателю, базирующийся на принципах доверия и конфиденциальности.
  • Предоставление нового банковского счета.
  • Публикация на веб-сайте фирмы-арбитра абсолютно всех важных новинок и перемен в взаимоотношении оффшоров.
  • Высоконадежный представитель постоянно в курсе «темных списков» оффшоров. Оформление вашей фирмы в такого рода оффшорной области заинтересует государство ведения коммерциала и взамен облегчения налогового бремени способно его ухудшить.
  • В многочисленных государствах операции с оффшорами внимательно изучаются. В случае если вы собираетесь осуществлять предпринимательство в Российской федерации, убедитесь, что для вас не предлагают с целью регистрации оффшора государство с «темного перечня».
  • Представитель обязан обеспечить, тот факт, что приобретенную вами фирму ни один человек прежде не применял, и её хроника идеальна.

Что означает деоффшоризация

Офшоры - это подобная модель компании отчётности, где доход официально относится к фирмам, оформленным в какой-нибудь оффшорной зоне типа Кипра, Каймановых островах. Это дает фирме не выплачивает налога в том месте, где она действительно функционирует. К примеру, черное золото достается в Сибири, реализуется в Швейцарии, - а основной кабинет находится в Мальте, по этой причине и налоги компания выплачивает Мальте. Говоря простым языком, оффшор – это борьба с подобным методом обслуживания налогообложения и именуется деоффшоризация.

Необходимо ли для оформления оффшорной компании посещать свободную экономическую зону?

Предустановленная законодательством многих оффшорных государств процесс формирования фирм никак не потребует неприменного пребывания руководителя либо акционера. Учредительные бумаги фирмы подписывают именуемые «подпиcанты» (Subscribers), ими выступают работники фирмы – регистрационного (оформленного) агента. Они обращаются в подходящий правительственный аппарат с заявлением о регистрации и определяют первого руководителя.

Что такое Offshore money

Offshore money – это сберегательный счет, базирующийся за пределами страны проживания (в оффшорной зоне).

Offshore money также известен как:

  • Секретные банковские счета.
  • Секретные оффшорные банковские счета.
  • Анонимные учетные записи.
  • Швейцарские банковские счета.

Деньги в оффшорах, что это? Вы размещаете деньги в одном из банков. Они заявляют, что деньги принадлежат им, и вы отрицаете, что деньги ваши. Затем деньги растут без уплаты налогов, и ваши кредиторы не могут получить его, так как вы отрицаете, что он существует.

Проблемы:

  • Тот, кто отдал свои деньги, исчезнет с ним или не вернет его, и вы не можете сделать вывод денег из оффшора, пойти в органы власти, опасаясь показать, что вы уклонились от уплаты налогов.
  • Тот, кому вы дали свои деньги, не только удерживает ваши, но и вытаскивает из вас дополнительные средства, которые вы платите, чтобы они не показывали, что вы уклонились от уплаты налогов.

Вывод

Факт! Фактически, оффшорные счета – это экономия налоговых долларов, а у некоторых могут быть другие причины. Просто потому, что у кого-то есть банковский счет за пределами страны, это не значит, что они грабитель или член моба.

Тем не менее, есть некоторые юридические последствия и некоторые вещи, которые необходимо иметь в виду – незаконное уклонение от уплаты налогов. Другой риск заключается в том, что ваши деньги не имеют защиты от правительства. Ваши деньги зависят от законов страны, в которой она находится. Это означает, что может произойти переворот или какая-то система учета, которая приведет к потере всех ваших средств.

Прежде всего, вам не нужно быть богатым, чтобы иметь оффшорный банковский счет. Во-вторых, не обязательно присутствовать, чтобы открыть его, и не нужно посещать банк в любое время в течение срока действия учетной записи. 

Если вы открываете счет в Швейцарии, вы можете сделать это по электронной почте или лично, если вы находитесь в стране. Швейцарские банковские счета довольно секретны, и поэтому их так много выбирают. Они действуют так же, как и американские банки, и сохраняют определенные частные вопросы. Швейцария не меняет свои законы под давлением США, как это делают некоторые другие страны. 

Открытие оффшорной учетной записи на Бермудских островах не требует, чтобы вы присутствовали в банке. Фактически учетная запись может быть открыта почтой. Многие из их банков известны тем, что обслуживают клиентов по всему миру, и это делает оффшорный банкинг на Бермудских островах весьма популярным.

Багамские острова также известны своей секретностью из-за законов о конфиденциальности. Это делает оффшорный банкинг на Багамах огромным бизнесом. Они также соответствуют международным законам с привлекательными стимулами для своих банкиров. 

Кайманы также являются одними из лучших из-за сходства с банковским счетом в США. Тогда есть возможность сохранить секретность вашей личности. Кайманы не поощряют уклонение от уплаты налогов, но они не сообщают о вкладах на счетах или процентах, полученных от этих депозитов. 

Оффшорные банки не сообщают ваши доходы в IRS, поэтому они используют систему чести. Это означает, что вы должны сообщать о своем доходе, но изменение законов и других факторов может вызвать проблемы, если вы не соблюдаете законы своей страны. Однако оффшорные счета сохраняют конфиденциальность и не дают другим узнать о ваших делах. Вот почему такие учетные записи настолько популярны среди людей во всем мире.

Оцените материал: 

Оценок: 1 (средняя 5 из 5)