Налог с продажи автомашины: расчет и уменьшение

Какой налог с продажи авто платят простые граждане и предприниматели

В 2021 году в России действует 13% налоговая ставка, которой облагаются доходы физлиц. Распространяется она и на продажу автомобиля. С суммы сделки нужно выплатить тринадцать процентов НДФЛ.

Это относится лишь к российским резидентам России, то есть людям, находившимся в стране не менее 183 дней на протяжении года. Если продавец длительное время пребывал за границей, то с него будет взиматься налог по повышенной ставке в 30%.

Если авто владела организация и использовала его для бизнеса, расчет ставок зависит от того, какой режим налогообложения был применен компанией:

• При общей системе налогообложения (ОСНО) налог с продажи ТС будет равен 20% (плюс НДС).
• Организация, использующая «упрощенку» в режиме «доходы» выплатит 6%, в режиме «доходы минус затраты» –15%.
• Если работа компании в 2020 году была по системе «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), то продажа не подлежит налогообложению. Напомним, с 01.01.2021 ЕНВД отменен. Но декларацию за минувший календарный период подают в текущем году, до 30 апреля.

Если ЕНВД был в сочетании с ОСНО, сумма налогообложения рассчитывается по общей системе (плюс НДС), если с УСН – по «упрощенке» (без НДС)

Важно! На налог с продажи автомобиля не присылаются уведомления. Его приходиться высчитывать самим и вписывать в декларацию.

При несвоевременной выплате ежемесячно сумма будет увеличиваться еще и на 5% штрафа, но не больше 10000 рублей.

Сделать продажу «в темную» не получится. ГИБДД, после переоформления транспорта новым собственником либо снятия с регистрации бывшим хозяином, направляет данные в налоговую.

Существуют ли льготы по налогу от продажи автомобиля

Законом предусмотрены случаи, когда налоги при продаже автомобиля физическим лицом не взимаются. Также иногда есть возможность уменьшения размера выплаты.  

Выплачивать процент государству не понадобится, если вы являетесь собственником авто более трехлетнего периода. Также не потребуется и подавать декларацию.

Если продажная стоимость больше 250000 рублей, также никакого налогообложения не будет. Такой случай подпадает под имущественный вычет. Он равен вышеупомянутой сумме. Воспользуйтесь им, если вы являлись владельцем автотранспорта менее трех лет, он достался вам по наследству либо по договору дарения, и вы решили его продать.

На заметку! Получается, если сумма с продажи авто составляет 250000 или меньше, ничего выплачивать не нужно, поскольку нет налогооблагаемой базы. Но подавать декларацию необходимо.

Имущественный вычет положен и владельцам более дорогостоящих машин, но размер его остается прежним.

Пример:

Вам по наследству перешла автомашина, с продажи которого вы получили 600000 рублей. Отнимите от этой суммы государственную «скидку» в 250000 и останется 350000 рублей. С них и нужно заплатить 13% налога.

Можно снизить сумму выплат с помощью другого вычета. Если в одном и том же году состоялась продажа вашего авто и, к примеру, вы оплачивали обучение, то «учебный» вычет за него будет учитываться в процессе расчета налоговой выплаты за реализованную машину.

Пример:

В 2018-м вы приобрели автомашину за 800000 рублей, и в 2020 году с ее продажи был получен миллион. Поскольку вы владели машиной менее 3 лет, в 2021-м требуется подать декларацию 3-НДФЛ. Но также в минувшем году вы оплатили обучение дочери на сумму 100000 рублей. Какой налог с продажи машины требуется оплатить в итоге?

Для расчета суммы выплаты, используйте схему «доход минус расход», а затем примените вычет на обучение дочки. Государству от вас полагается выплата: 13%х((1000000 - 800000) - 100000)=13000 рублей.

Еще один вариант снизить налог с продажи автомобиля – применение льготного принципа «доход минус расход». Выплаты делаются лишь с разницы между денежными средствами, отданными за авто и суммой, полученной с его реализации.

Пример:

В 2019-м приобретено авто за 700000 и в 2020-м продано за 900000. В 2021 вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Выгоднее воспользоваться схемой «доход минус расход»  и оплатить 26 000 рублей = 13% х 200000.

Каковы сроки уплаты налога при продаже автомобиля

Если была продана автомашина, владельцем которой вы являлись менее трех лет, вы обязаны отчитаться о доходе. Подачу декларации в налоговый орган необходимо сделать до 30 апреля следующего года. Оплату налога требуется совершить до 15 июля.

Важно также правильно вычислить срок, в течение которого вы были собственником авто. Его отсчитывают с момента:

• подписания договора купли-продажи в случае покупки транспорта;
• смерти наследодателя, если автомобиль перешел по наследству;
• заключения соглашения о дарении, если машина – подарок.

Отметим, что индивидуальные предприниматели также могут не выплачивать налог, если реализован автотранспорт, который был во владении больше трех лет. Причем это правило согласно ФЗ № 425 касается и машин, использовавшихся в коммерческой деятельности.

Платится ли налог при передаче авто по доверенности

Если машина была передана по доверенности, человек, получивший ее, не становится ее собственником. Зачастую такой «продажей» пользуются «перекупщики». Подобная схема позволяет избежать налоговых выплат, что в дальнейшем создает массу проблем изначальным автовладельцам. Реализация «по доверенности» и сейчас применяется, но она имеет множество неприятных последствий:

• автотранспорт в дальнейшем реализован «перекупщиком» по большей стоимости, доход не декларирован, в итоге – проблемы с налоговиками;
• сделка купли-продажи авто признается недействительной, а продававший ее человек – недееспособным, это может отразиться на покупателе;
• умирает доверитель и человек, который распоряжается машиной по доверенности, авто будет возвращено во владение собственника, покупатель останется ни с чем;
• автомашина меняет одного псевдособственника за другим на протяжении очень долгого периода, а владельцу будут приходить квитанции по оплате транспортного налога, штрафов, пеней;

Если произойдет ДТП, на владельца также может быть возложена ответственность с обязательным возмещением ущерба.

Кроме этого возможны мошеннические действия, совершаемые продавцом, подобных случаев в наше время довольно много. В такой ситуации продавец, после получения денег и передачи машины, позднее отказывается от сделки и старается вернуть автомобиль. При этом скрывает факт того, что денежные средства были получены.

Законно доказать совершение преступного деяния или административного правонарушения довольно трудно. Приобретателю по доверенности необходимо хотя бы наличие расписки от продавца о том, что деньги были им получены. Но даже в таком случае вероятно возвращение авто первоначальному собственнику либо другим лицам. Если же имеется расписка, получатель машины по доверенности хотя бы может сделать попытку вернуть деньги и компенсировать затраты на восстановление его прав.

Частые вопросы автовладельцев и ответы на них

Вопрос: Благодаря льготам налог с реализации автотранспортного средства оказался нулевым. Требуется ли подача декларации?

Ответ: Если вы воспользовались вычетом, в результате чего обнулился налог, либо схемой «доход минус расход», все равно нужна подача 3-НДФЛ с указанием сведений об этом. Не надо ее подавать лишь тогда, когда машина принадлежала вам больше трех лет.

Вопрос: Что за документы нужны для доказательства ИФНС доходов и расходов на приобретение и реализацию автотранспорта?

Ответ: Необходимо сохранить все чеки, если покупка была совершена через автосалон. В случае приобретения транспорта с рук, в качестве оплату подтвердит договор купли-продажи с вписанной в него стоимостью. Его копия должна быть предоставлена в ИФНС.

Вопрос: Возможно ли, рассчитывая налог, применить одновременно имущественный вычет на реализацию автомашины и схему «доход минус расход»?

Ответ: Только если вами продаются две автомашины. При продаже одного авто воспользоваться обеими льготами не получится. Вам придется выбирать – уменьшить налоговую базу с помощью имущественного вычета либо использовав принцип схему «доход минус расход». Совместить последнюю по одному авто можно лишь с вычетом по другим статьям.

Вопрос: В 2020-м я реализовал две автомашины. Имущественный вычет распространяется на каждую?

Ответ: Нет. Общая годовая сумма вычета составляет 250000 рублей.

Вопрос: В начале 2020 года был продан доставшееся мне по наследству авто за 190000 рублей. Владельцем транспорта я был менее трех лет. Потом в этом же году мною была продана еще одна своя автомашина за 500000. Как я могу воспользоваться налоговым вычетом на две машины? Какой налог платится с продажи машины?

Ответ: Доход с реализации двух автомашин вы получили на протяжении одного календарного года. Поэтому используется единый вычет, составляющий 250000 рублей по отношению к обоим авто. Выплату по НДФЛ необходимо сделать в 2021 году. Для расчета применяется такая формула: (190000+500000 - 250000)х13% = 57200 рублей. Либо вы можете использовать принцип «доход минус расход» для обоих машин либо для одной, а для второй – имущественный вычет.

О налогах с реализации авто и штрафах за несвоевременную выплату – на видео:

Подводя итоги, повторим, что декларировать доход нет необходимости лишь, когда вы являлись владельцем автомашины три года и больше. Для всех остальных случаев это обязательно. В декларации отображается доход от реализации и расчет налоговых выплат. Лишь этот документ сможет подтвердить то, что вы, продав автомашину, легально не выплатили налог с продажи автомобиля. Иначе у налоговиков возникнут вопросы, есть риск значительных штрафных санкций.