Банкротство юридических лиц: поэтапное руководство проведения процедуры

Ключевые признаки

Банкротство юридических лиц – это признание предприятий и коммерческих организаций финансово несостоятельными, то есть не платежеспособными. Таковым может быть признан любой субъект кроме госучреждений, религиозных образований и политических организаций.

---

Чтобы объявить банкротство юридических лиц, Арбитражный суд обязан подтвердить факт финансовой несостоятельности отталкиваясь от приложенной к заявлению документации. Она должна ясно говорить об отсутствии возможности у компании платить по счетам. Решение о банкротстве предприятий принимает арбитраж в срок до трех месяцев.

Факт! Долги не могут взыскивать с тех юр.лиц, которых официально признали несостоятельными. Для процесса определяют финансового управляющего, на которого возлагаются все обязанности по управлению обанкротившейся организацией.

Предпосылками к банкротству компании может послужить что угодно: от регионального падения экономики или общего экономического кризиса в государстве до особенностей климата, повлиявших на производительность организации. Далее рассмотрим банкротство юридических лиц: понятие, признаки.

Среди объективных причин следует назвать:

• непродуманная политика компании, отсутствие точного плана развития и финансирования;
• руководство подошло к выполнению своих прямых обязанностей непрофессионально, а руководящие посты занимают некомпетентные люди;
• фатальные или частые ошибки сотрудников в процессе работы, отсутствие профессионализма у работников;
• неверная оценка финансовой состоятельности, плохо продумана ценовая политика компании;
• сильная конкуренция и давление, связанное с ней.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица и мотивы конкретной фирмы зависят от многих, зачастую связанных между собой, обстоятельств. Помимо общей экономической ситуации, это могут быть: персональные отличительные черты развития компании, манера управления и так далее.

Одной из главных причин, по которым банкротится большинство компаний в России, признается пониженная покупательская способность населения по причине затянувшегося экономического кризиса. Кредиторы могут взыскать через суд в счет задолженности активы, которые не являются денежными, так как их у предприятия уже нет, если налицо все признаки банкротства юридических лиц.

Признать компанию несостоятельной возможно только при соблюдении всех условий, оговоренных соответствующим правовым и законодательным актами Конституции и ГК РФ. ФЗ о банкротстве юридических лиц говорит о признании банкротов освобожденными ото всех финансовых обязательств по неоплаченным займам.

Признаки несостоятельности юридического лица:

• отсутствие денежных активов для расчета с кредиторами, то есть неплатежеспособность;
• увеличение долга;
• сокращение финансовых потоков, изменение денежного баланса компании в отрицательную сторону;
• задержки по выплатам кредиторам, сотрудникам, налоговым органам.

Финансовые трудности, повлекшие невыплаты больше трех месяцев, являются основанием для возбуждения дела о несостоятельности предприятия, то есть официального начала процедуры банкротства юридических лиц.

Обоснованность процедуры

Признание юридического лица банкротом в суде влечет за собой разные последствия, но также дает возможность выйти из сложной финансовой ситуации путем пересмотра порядка расчетов, рефинансирования долгов с отсрочкой выплат.

Конечно, полностью долг никто не спишет. В некоторых случаях банкротство юр.лиц означает остановку работы или ликвидацию предприятия, в других – проведение основательных реформ.

Цели банкротства зависят от того, кто является инициатором процедуры. Если заявление о банкротстве юридического лица подает непосредственно задолжавший, он получит:

• защиту от давления и агрессии конкурента;
• отсутствие возможности погасить задолженность будет фактически подтверждена;
• облегчение финансовых тягот.

Раннее изданный закон о банкротстве юридических лиц подразумевал возможность должника самому выбирать арбитражного управляющего. Сейчас в банкротство юридических лиц, законодательство внесло правки, и эту поблажку отменили.

Если же банкротство по инициативе кредитора, то процесс приобретает совершенно другой расклад. Например, если задолжавшая организация все еще работает, и у нее есть активы, способные покрыть долг, то кредитор захочет получить свои деньги обратно в полном объеме.

Когда процедура банкротства юридического лица была начата по заявлению кредитовавших лиц, то с момента начала процедуры они могут управлять фирмой от имени своего ставленника. Кроме того, это позволяет активизировать процесс взимания долга через службу приставов в обход реализации судебного решения.

Кто может предъявить иск

Кто может инициировать банкротство юридического лица? Конечно, сам собой процесс начаться не может.

Для его запуска потребуется обращение в суд с соответствующим требованием, изложенным в письменном виде. Чтобы дать ход делу и начать процесс банкротства предприятия, нужно составить заявление о банкротстве должника, юридического лица в данном случае, и подать его арбитражному судье от имени:

• основателей и руководства;
• займодавцев;
• госорганов (прокуратура, налоговая);
• организаций по контролю;
• временной администрации.

Подача на банкротство юридического лица от него самого вполне закономерна, поскольку таким образом он спасается от окончательного падения в долговую яму. Даже если кредитующие организации не получили полного объема выплат по займам, задолженность будет списана и считаться погашенной. При наличии фактов, доказывающих финансовую несостоятельность, банкротство юридических лиц может быть запущено от имени задолжавшей организации.

Важно знать! Кредиторы подают заявление в том случае, когда задолжавшее юр.лицо прекращает работу. Тогда они могут самостоятельно назначать временных управляющих и администрацию, чтобы лично вести дела фирмы и получить причитающееся им по долгам. В этом случае происходит финансирование процедуры банкротства кредитором.

Написать заявление на банкротство юридического лица может любая заинтересованная сторона, но их форма будет отличаться. Образец документа должен предоставить юрист. От лица государства инициировать процедуру имеют право налоговая инспекция и прокуратура на основании длительности периода, в течение которого они не получали данных о финансовых движениях компании.

Ниже представлена процедура банкротства юридического лица с пошаговой инструкцией.

Поэтапное описание

Шпаргалка банкротства (несостоятельности) юридических лиц, представленная ниже, поможет начинающим бизнесменам разобраться в тонкостях процесса.

Вне зависимости от того, кто был инициатором иска, решение начать делопроизводство принимается судом. Сколько длится банкротство? Сложно ответить точно: процесс это длительный, включающий в себя обязательные стадии банкротства юридических лиц, требующих финансовых вложений.

---

Судебные представители должны действовать беспристрастно, но при этом получать плату за свою работу. За услуги временно назначенного управляющего платит должник. Далее: как подать на банкротство юридического лица?

Факторы, подтверждающие финансовую несостоятельность компании-должника, являются условием для принятия судом решения о ее банкротстве.

К задолжавшей организации применяются различные меры, а в этапы банкротства предприятия включены:

• процедура наблюдения при банкротстве юридического лица;
• финансовая санация;
• управление назначенным лицом извне;
• тендерные торги;
• достижение обоюдного согласия по улаживанию финансового конфликта.

Процедура банкротства организации – сложная многоуровневая схема. Ее прохождение приятным и быстрым назвать нельзя. Решать каждую из поставленных задач необходимо в несколько этапов. Соблюдение заранее определенной ниже последовательности не обязательно. Также далее будут рассмотрены поэтапно сроки процедур банкротства.

Соблюдать выполнение какого-либо из этапов либо обойти за ненадобностью решает Арбитражный суд после предъявления ему для анализа всех материалов по существующим индивидуальным обстоятельствам у компании. Они же должны быть представлены и кредиторам на общем собрании.

Интересно! Проведение процедуры банкротства компании на том или ином этапе напрямую зависит от ее фактического финансового состояния. Оно основывается на результатах, полученных в ходе наблюдения. Зачастую далеко не все стадии банкротства юридического лица соблюдаются, обязательными являются лишь наблюдение и конкурсное производство. Начальной процедурой всегда является этап наблюдения, после чего стороны могут сразу перейти к решению о подписании мирового соглашения.

Провести процедуру банкротства самостоятельно довольно сложно. Поэтому рекомендуется обратиться к специалистам в этом вопросе. Они помогут собрать всю необходимую документацию, чтобы подать на банкротство юридического лица, а также окажут помощь и поддержку на каждом этапе.

Перед тем, как подать на банкротство, должнику (юридическому лицу) необходимо совершить три шага:

• проанализировать ситуацию в компании: выявить имеющееся основания для банкротства организации, проверить на соответствие условиям законодательного акта;
• собрать доказательную базу: бумаги и документы, подтверждающие факт задержек по оплатам займов, кредитов, заработной платы сотрудникам;
• оформить исковое заявление с дальнейшей его подачей в Арбитражный суд.

Как было сказано ранее, подача заявления на банкротство юридического лица может быть осуществлена любой из сторон, в зависимости от этого содержание и форма документа будут несколько разниться.

В любом случае, к иску следует приложить определенные бумаги:

• документы о регистрации бизнеса;
• письменное документальное подтверждение учредителей организации об объявлении созданного предприятия банкротом;
• бумаги, подтверждающие долговые обязательства перед кредиторами;
• протокол проведенного собрания учредителей фирмы, а при наличии задолженности по зарплате протокол собрания с сотрудниками, подтверждающий факт выбора уполномоченного представителя организации, который будет действовать в суде от лица и в интересах задолжавшей фирмы;
• сведения о финансовом состоянии компании на текущий момент времени (баланс предприятия).

Этот перечень является основным, но при необходимости могут потребоваться дополнительные документы. Все зависит от каждой конкретной ситуации. Срок банкротства юридического лица зависит от количества проходимых в процессе этапов.

Мнение эксперта! Несмотря на то, что фирма уже не должна оплачивать счета по долговым обязательствам, погашать займы и платить налоги, банкротство юридического лица основанием для ее ликвидации быть не может.

Процедура наблюдения

Далее в подробностях опишем банкротство юридических лиц, понятие и основные процедуры. Этап дает возможность оценить активы и обеспечивает сохранность имущества. Для первой стадии процедуры банкротства юридических лиц характерно только наблюдение.

Внешнее наблюдение при банкротстве позволяет выяснить, на самом ли деле должник не имеет возможности погашать займы в полном размере или же создает видимость для ухода от своих обязательств. Наблюдение, как процедура банкротства компании, исключает конфликтные ситуации между кредитующим и задолжавшим юридическим лицом.

Таким образом, главными задачами стадии будут:

• анализ всех  активов предприятия;
• принятие мер по их сохранению;
• составление исчерпывающего перечня кредиторов, инвесторов, сотрудников, которым задолжала фирма;
• создание реестра договорных обязательств, учитывая собранные данные;
• определение общей финальной стоимости долга;
• составление вариантов и плана вывода предприятия из финансовых сложностей.

На весь период наблюдения назначается специальный временный управляющий с полным доступом к информации фирмы, в том числе секретной. Процедура банкротства юридических лиц на этапе наблюдения четко ограничена по времени. Срок наблюдения в банкротстве не должен превышать семь месяцев.

При этом компания не прекращает работать в обычном режиме. Права на реорганизацию в этот период она не имеет, то есть не может открывать новых филиалов, отделов, офисов, производства и так далее. Когда период наблюдения будет завершен, ранее назначенный Арбитражным судом временный управляющий подает соответствующий отчет по итогам проведенной работы.

На основании сведений из отчета выявляются дальнейшие меры по восстановлению финансовой стабильности предприятия. Закон о банкротстве юридического лица определяет новые условия взаимодействия:

• требования о погашении долговых обязательств не могут направляться напрямую к должнику;
• приставы более не могут взимать задолженность по ранее выданному решению суда;
• имущество не может быть арестовано, а если таковое ограничение существовало, оно снимается, за исключением нескольких законодательно предусмотренных случаев;
• не разрешается выплачивать учредителям организации (при их выходе из нее) стоимости доли, покупать акции;
• запрещается нарушать очередность погашения долгов;
• владелец унитарной организации не может изымать из нее имущество;
• выплаты дивидендов и прочее распределение прибылей запрещено;
• пени и прочие штрафные санкции более не начисляются даже при нарушении сроков и объемов выплат;
• временный управленец должен дать свое согласие на те сделки, которые подразумевают вывод имущества компании по балансовой стоимости более 5%;
• его одобрение также необходимо на кредитование, поручительства, гарантийные обязательства и прочие финансовые операции.

Несмотря на достаточно обширные права управляющих органов, они все-таки не могут решать вопросы о прекращении деятельности фирмы или ее реорганизации.

Финансовое оздоровление

Важной, но при этом не всегда обязательной процедурой банкротства является финансовое оздоровление. На данном этапе банкротства производится работа по продумыванию, составлению и утверждению документа, содержащего план мер по возвращению предприятию способности платить по счетам. Основной его целью является максимально быстрое погашение задолженностей как кредиторам, так и сотрудникам предприятия.

---

Санация необходима для восстановления функциональных способностей компании и ее перерождения, которое достигается путем совокупных последовательных действий, подготовленных на основе наблюдения и внесенных в план. Чем быстрее будет результат от этой процедуры, тем быстрее фирма перейдет на новый этап банкротства.

Для осуществления процедуры финансового оздоровления необходимо соблюдение следующих условий:

• на законодательном уровне предусмотрен максимальный временной отрезок для данной процедуры: она может продолжаться не более двух лет;
• в плане финансового оздоровления должны быть отражены алгоритмы погашения требований по задолженностям с поэтапными пояснениями;
• установленный график погашения долгов и кредиторских займов обязан содержать подписи членов организации, по делу которой идет процесс банкротства, и в обязательном порядке должен быть утвержден судом;
• предприятие обязано рассчитаться по всем долговым требованиям не позднее, чем за месяц до окончания процедуры финансовой санации, а при учете первоочередных и второстепенных притязаний – не более полугода до ее завершения.

Теперь арбитражный управляющий становится административным руководителем. В его обязанности входит отслеживание выполнения утвержденного плана по восстановлению платежеспособности должника и соблюдения графика выплат по долговым требованиям.

Юридическая сторона процедуры финансовой санации, как и наблюдения, схожа:

• начисление штрафов и пени отменяется на период оздоровления;
• выплаты дивидендов, процентных ставок и долей учредителям, а также инвесторам, приостанавливаются;
• арест с имущественных активов предприятия снимается;
• реализация производства по исполнительным листам на время санации не активна.

Но имеются также и особые, отличительные условия и запреты для заключения соглашений в течение процедуры санации. Как проходит процедура банкротства юридического лица на этой стадии:

• если производимая фирмой сделка предполагает увеличение кредиторской задолженности более, чем на 5% от размера требуемых ко взысканию сумм, то проводить их можно только после согласования с административным управляющим;
• покупать или продавать имущество компании запрещено, за исключением продукции, которую она сама производит;
• процент начислений по финансовым задолженностям согласно графику выплат регламентируется ставкой рефинансирования Центробанка РФ.

Если долг был оплачен до окончания процедуры санации финансового состояния фирмы, суд завершает делопроизводство о банкротстве предприятия. Но в том случае, когда по истечении времени на оздоровление финансовое состояние компании-должника не меняется или его улучшения незначительны, а долги не выплачены, процесс банкротства переходит на следующий этап.

Внешнее управление

Эта фаза не считается обязательной для выполнения, но в ряде случаев необходима. Степень ее важности обусловлена приемлемостью и целесообразностью. Процедура внешнего управления при банкротстве для каждого конкретного предприятия назначается, исходя из его финансовых обстоятельств.

Совет! Как правило, этот этап назначается, когда есть шанс восстановить финансовую стабильность предприятия и возможность осуществлять выплаты по долгам. На этом уровне все функции по руководству компанией возлагаются на внешнего управляющего.

Ему передаются все полномочия директора предприятия, а также вся имеющаяся документация, печати, штампы. После этого управляющий приступает к реализации мер по реабилитации финансового состояния компании и возвращению ей платежеспособности.

Назначенный внешний управляющий имеет полное право отменить ранее принятые стратегии по финансовому оздоровлению компании, которые были утверждены прежним руководством. И действовать по вновь утвержденному в ходе процедуры банкротства плану, сформированному на основании этапа наблюдения и последующей санации.

Период внешнего управления обычно длиться до года. При необходимости он продлевается еще на шесть месяцев, что является максимальным сроком для данного этапа.

Действия, которые может предпринять внешний управляющий для возвращения компании платежеспособности и преодоления финансовой ямы:

• закрыть направления, не приносящие прибыли и более не являющиеся рентабельными;
• сменить профилирующий курс компании;
• вернуть дебиторскую задолженность;
• организовать частичный сбыт собственности должника;
• организовать прирост капитала за счет взносов третьих лиц;
• выпускать дополнительные акции компании-должника;
• реализовывать товары организации;
• прочие меры, применимые для конкретной компании и условий ее деятельности.

В отличие от предыдущих процедур, последствия внешнего управления имеют свои особенности. Признаки банкротства организации в этот период:

• весь руководящий персонал фирмы уходит в отставку на этот период, а функции управления берет на себя назначенный внешний управляющий;
• вводится мораторий на погашение финансовых задолженностей.

Внешний управляющий в ходе своей работы проводит инвентаризацию всего имеющегося у компании имущества и активов с целью определения возможности его частичной продажи в рамках согласованного плана управления организацией. После окончания периода внешнего управления он составляет подробный отчет о проделанной работе. В дальнейшем документ должен быть предоставлен общему собранию кредиторов. Для исправления ситуации финансовой несостоятельности фирмы собрание решает остановить процесс управления извне.

Факт! После удовлетворения требований кредиторов процедура банкротства предприятия завершается. Если же этого не произошло, то компания признается обанкротившейся, после чего процесс переходит на следующий уровень.

Стадия конкурсного производства

Этот уровень считается финальным. По сути, начало конкурсного производства означает, что фирма признана банкротом. Арбитражный суд подтверждает финансовую несостоятельность (банкротство) юридического лица, в результате чего все активы компании реализуются в ходе свободных торгов.

Теперь, чтобы покрыть долги перед кредиторами, признанную несостоятельной компанию выставляют на продажу для погашения платежей, в том числе по судебным издержкам и заработной плате сотрудникам.

Конкурсное производство при банкротстве юридического лица длится полгода.

Но если есть обоснованные причины, то этот период продлевают еще на полгода. Назначается конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц, в обязанности которого входит:

• инвентаризация;
• аттестация имущественного фонда;
• формирование отчетности;
• продажа собственности.

Сведения об обанкротившихся юр.лицах можно найти на портале единого федерального реестра. Данные предприятий, прекративших свою деятельность, предоставляются в полном объеме. Возможно участвовать в аукционе по продаже собственности обанкротившихся компаний.

Мнение эксперта! Следует отметить, что конкурсное производство, как процедура банкротства, относится к кардинальным и крайним мерам по возвращению платежеспособности предприятия и возможности погашения им задолженности.

Этап реализуется тогда, когда все предыдущие процедуры не принесли желаемого эффекта. Поскольку иного способа исправить ситуацию на данном уровне уже нет. Единственным выходом для должника теперь является продажа всех активов и имущества с молотка. Соответственно, работа компании прекращается.

Деньги, которые будут получены в ходе торгов, пойдут на оплату долгов перед кредиторами и сотрудниками, а также на судебные издержки. При этом в плане погашения задолженностей существует приоритетный порядок:

• текущие выплаты;
• возмещение причиненного ущерба здоровью или жизни;
• оплата труда сотрудникам;
• погашение долгов по оставшимся платежам.

Стоит отметить, что сумма долга для банкротства юридического лица может быть чрезмерной. Собранных на торгах денег может попросту не хватить на погашение всех задолженности, что явно не устроит ни кредиторов, ни бывших сотрудников организации. Тогда суд учтет это обстоятельство и может назначить компании уголовное наказание с обязательством выплаты штрафных санкций. В любом случае, по окончанию процедуры предприятие закрывается и полностью прекращает как-либо функционировать.

Банкротство юридических лиц: процедура подписания мирового соглашения.

В процессе процедуры банкротства между сторонами может быть достигнуто мировое соглашение на любом из перечисленных ранее этапов. При этом его инициатором может выступить как должник, так и общее собрание кредиторов при банкротстве юридического лица.

Мнение эксперта! В процессе может участвовать третья сторона – компания или уполномоченный орган, которая гарантирует выполнения фирмой своих долговых обязательств. Заключить соглашение возможно в том случае, если все стороны процесса готовы на это.

При заключении мирового договора процедура банкротства юридического лица с долгами останавливается.

Само соглашение должно быть оформлено в письменном виде, и в нем обязательно отражаются:

• условия выплат;
• формы погашения задолженностей;
• сроки действия договора;
• прочие условия.

Все пункты соглашения обязательно должны соответствовать действующим нормам законодательства РФ.

При заключении мирового договора кредиторы могут пойти на уступки: снизить процентную ставку по кредиту и увеличить срок погашения займа. Должник может предложить некоторые преференции со своей стороны.

Если условия, указанные в соглашении, не будут соблюдены, процедура банкротства предприятия возобновляется и все оговоренные в документе пункты аннулируются.

Во сколько обойдется банкротство?

После принятия доказательств в письменном виде, которые необходимо заранее заверить нотариально, Арбитражным судом запускается делопроизводство о несостоятельности. И этот весьма длительный процесс далеко не бесплатный.

---

 

Помимо перечисленного ранее пакета документов, который прилагается к заполненному по установленной форме исковому заявлению, необходимо также предоставить и оплатить:

• квитанцию, подтверждающую оплату государственной пошлины в размере 6 000 рублей согласно установленному Налоговым Кодексом РФ размеру;
• услуги выбранного временного управляющего, который будет проводить процедуру наблюдения, оплачиваются в размере 30 000 рублей и выше;
• работу прочих специалистов, таких как юристы и аудиторы, которые будут сопровождать компанию на всех этапах процесса банкротства;
• судебные издержки;
• нотариальные услуги, так как все документы придется заверять;
• взносы за содержание имущества.

Также могут понадобиться средства на некоторые сопутствующие и внезапные расходы. Возможно финансирование процедуры банкротства третьим лицом.

Каким образом может быть ликвидировано юридическое лицо?

Регистрация юр.лица – отправная точка деятельности предприятия, тогда как ликвидация – это зафиксированное фактическое окончание его работы, подразумевающее прекращение всяких коммерческих действий компании. При этом обязанности или права по управлению компанией не переходят к третьим лицам.

Каждое принятое решение о ликвидации юридических лиц должно быть зафиксировано в едином государственном реестре (ЕРГЮЛ). Основанием для процедуры ликвидации служат:

• решение совета и общего собрания учредителей предприятия;
• судебный вердикт;
• признание предприятия банкротом.

При этом сама процедура ликвидации может проходить двумя способами:

• в добровольном порядке;
• принудительно.

Как правило, добровольная ликвидация происходит по инициативе самих учредителей. Причинами такого решения могут служить:

• окончание срока деятельности организации;
• достижение запланированной цели;
• отсутствие возможностей для продажи созданного продукта;
• низкая рентабельность и прочие.

Принудительная ликвидация осуществляется через судебную инстанцию и по инициативе уполномоченных муниципальных или госорганов, например, налоговой инспекции через судебное решение.

При этом разница между процессами добровольной и принудительной ликвидации весьма существенна:

• если ликвидация была требованием кредиторов, то банкротство юр.лица повлечет существующие финансовые претензии;
• если ликвидация была инициирована руководством предприятия, то банкротство считается добровольным, и законодательство будет на стороне учредителей задолжавшей компании, что может смягчить штрафные санкций, уголовную и административную ответственность.

Последствия банкротства юридического лица и ликвидации предприятия напрямую зависят от способов ее осуществления, перечисленных выше.

Вероятные результаты несостоятельности

ФЗ «Банкротство юридических лиц» предусматривает финансовые и правовые последствия для юридического лица, которого официально признали банкротом. Что означает банкротство юридического лица для него самого? Какие финансовые последствия ожидают предприятие?

Ответ вы найдете в следующем перечне:

• приходит время платить по долгам, которые возникли до процедуры конкурсного производства, в том числе налоговых выплат, оплаты сборов, заработной платы сотрудникам;
• распродажа имущества компании на аукционах по банкротству;
• неустойки, штрафные санкции и проценты по просроченным выплатам не начисляются;
• все сведения о финансовом состоянии компании более не подлежат конфиденциальному статусу и перестают быть коммерческой тайной;
• из-за ликвидации предприятия руководящему составу больнее нет необходимости исполнять свои обязательства, и они уходят в отставку;
• фирма-банкрот не имеет права совершать какие-либо сделки от своего имени;
• наложенный ранее арест на имущество предприятия снимается;
• персонал компании распускается.

После того, как признаки банкротства предприятия подтверждены, а процедура завершена, компания исключается из Единого государственного реестра юридических лиц. Вся имеющаяся по нему документация, в том числе об организационных мероприятиях, сдается в архив. После ликвидации компании вся ее задолженность по коммерческой деятельности аннулируется.

Важно знать! Иногда для предприятий в сложном финансовом положении банкротство остается единственным выходом из ситуации. Поскольку признание финансовой несостоятельности освобождает компанию от оставшихся выплат. Тем более, что многие из них были погашены в процессе банкротства и процедур санации или внешнего управления фирмой.

Кредиторская задолженность

Стандартное понятие банкротства юридического лица заключается в ликвидации фирмы и списании всех ее долгов. Кредиторы терпят убытки, так как полного погашения займов от банкрота они не получают.

Что касается собственников компании, то после того, как было завершено банкротство юридического лица, последствия для должника выражаются в потере доли уставного капитала. Но плюс в том, что даже суд не имеет права привлечь их для взыскания задолженности по кредитам.

Генеральному директору фирмы нет необходимости в выплате каких-либо затрат по процедуре банкротства. Но при этом он сможет получить все ему причитающееся, а именно заработную плату согласно трудовому законодательству РФ, денежные компенсации за неиспользованный отпуск. Исключением являются случаи, когда гендиректор ООО – единственный учредитель организации.

Уголовная ответственность

После ликвидации компании путем банкротства на руководящий состав ложится правовая ответственность за все совершенные ими сделки. Так, генерального директора и его заместителей кредиторы могут привлечь к ответственности через суд. По решению суда на должника может быть возложена обязанность рассчитаться с кредиторами собственным имуществом.

Уголовная ответственность, вместе с начислением административных штрафных санкций, назначается учредителям и руководящему составу обанкротившейся компании, если те собственноручно вовлекли ее в столь плачевное финансовое положение своими действиями и заключенными сделками. А также, если их поведение и показания касательно текущего положения компании не отвечали действительности и были преднамеренно искажены.

Правоохранительные органы имеют право возбудить уголовное дело в против юридических лиц, если процедура банкротства была проведена с преднамеренным умыслом и вымышленными обстоятельствами.

Конечно, для столь серьезного шага необходимы основания. И им обычно служит заявление, которое подает один из участников процедуры признания несостоятельности, а именно:

• беспристрастный сторонний наблюдатель, не имеющий личного и предвзятого отношения по вопросу состояния организации;
• назначенный судом внешний управляющий;
• кредитор в деле о банкротстве;
• учредители компании;
• прочие заинтересованные лица, например, сотрудники фирмы, не получившие заработную плату.

После того, как правоохранительные органы получают подобное заявление, они начинают проверку на умышленность действий в процессе инициации делопроизводства о банкротстве.

Если в момент поступления иска процесс признания компании банкротом уже идет, параллельно с ним проводится проверка фактической платежеспособности организации.

Ограничение в правах

Банкротство предприятия не значит, что его руководство не сможет создать новую компанию или заниматься другой коммерческой деятельностью в рамках новой организации. Участие в новых проектах и создание других фирм им по-прежнему доступно.

По сути, после завершения процедуры банкротства, бывшие владельцы ликвидированного предприятия могут свободно продолжать заниматься коммерческой и предпринимательской деятельностью. Единственным исключением в данной ситуации являются случаи, когда правоохранительные органы выявили злоумышленные действия учредителей организации, инициировавшей процедуру банкротства.

Если в ходе следствия было подтверждено, что банкротство было преднамеренным или фиктивным, появляются весомые основания для ограничения дальнейшей коммерческой деятельности руководивших организацией лиц. Подобные решения должен принимать суд, дисквалификация лиц от предпринимательской занятости может быть выдана на несколько лет.

Несмотря на все вышеперечисленные нюансы, банкротство часто является одним из оптимальных выходов для юридического лица в сложившейся финансовой ситуации, повлекшей за собой падение в долговую яму.

Субсидиарная ответственность

Главная угроза для юридического лица – уголовное преследование. Субсидиарные обязанности относятся к виду личных поручительств владельцев предприятия и руководящего состава. Суть ее заключается в том, что между членами руководящего состава существует оформленная и узаконенная связь по обязательствам выплаты кредитных займов, когда финансовая ситуация компании заходит в тупик. Чтобы вывести предприятие из долговой ямы, на каждого из членов группы субсидиарной ответственности распределяется общая сумма долга. Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица регламентируется ГК РФ.

---

Связь между банкротством предприятия и наступлением субсидиарной ответственности

Любая компания, чем бы она ни занималась, может столкнуться с финансовыми трудностями, вызванными рядом как внутренних, так и внешних причин. Особенно, когда в стране уже который год основательный финансовый кризис лишь с периодическими улучшениями. Как следствие, снижение спроса и платежеспособности потребителей и партнеров.

Интересно! Причины, заставляющие компанию инициировать процесс банкротства, также разнятся, и их много. Но на принятия столь кардинального решения подталкивает совокупность факторов, указывающих на невозможность иного решения сложившейся ситуации.

Среди наиболее значительных причин для инициирования процедуры банкротства признаны:

• некомпетентность руководства в управлении компанией, ее активами и деятельностью;
• разногласия между учредителями предприятия и нанятым директоратом;
• несогласованность и неправильный подход в вопросах дальнейшего развития, стратегии, планировании бюджетных трат, расписание платежей и так далее;
• преднамеренный отказ от выполнения обязательств по заключенным договорам и соглашениям с кредиторами, поставщиками и так далее;
• бездействие или пассивность в принятии мер по восстановлению нормального финансового положения компании.

Владельцы и состав директоров предприятия, которые привели его в финансово сложное положение и долговую яму, обязаны произвести взаиморасчеты с кредиторами, реализуя активы компании или собственное имущество.

Определение

Термин «субсидиарная ответственность» означает появление дополнительных гарантий по долговым выплатам у одного из обязанных лиц, если у другого больше нет никакой возможности погашать задолженности, совершать взаиморасчеты с поставщиками, клиентами и так далее.

Среди них: директорат, в том числе гендиректор, учредители компании, руководящий состав. Именно они в итоге становятся ответственными за развал предприятия и по субсидиарной ответственности обязаны в равных частях выплатить расходы по долговым обязательствам компании.

Законодательное регулирование

Федеральный закон регламентирует нормы и обязательный порядок. Процесс признания фирмы банкротом может закончиться таким образом, что всех активов предприятия окажется недостаточно для погашения имеющейся у него задолженности перед кредиторами и сотрудниками.

В таком случае положение регулирует Гражданский Кодекс РФ. В нем говорится, что ответственность за выплату долгов ложится на руководителей и собственников компании, которые обязаны их погасить за счет собственного имущества.

Требования по долговым обязательствам продублированы в правовых актах о том, как происходит банкротство ООО, а также в правилах функционирования организаций с ограниченной ответственностью или акционерных обществах.

Когда наступает субсидиарная ответственность?

Если владельцы организации не имеют более возможности для удовлетворения финансовых потребностей своей деятельности, долговых притязаний кредиторов, уплаты налогов и заработной платы сотрудникам по причине нехватки средств, наступает время субсидиарной ответственности.

На кого она может налагаться:

• учредители, владельцы и совладельцы организации;
• руководство, действия которого привели к необходимости проведения процедуры банкротства;
• доверенные лица, в чьи обязанности входит распоряжение акциями компании;
• прочие лица, никак не относящиеся к предприятию с юридической точки зрения, но осуществляющие реальное управление ей не менее двух лет до начала процесса банкротства.

Для того, чтобы определить, был ли причастен тот или иной человек к управлению делами компании, которое привело к столь серьезным финансовым проблемам, следует обратиться к Федеральному законодательству.

К факторам, определяющим причастность лиц относятся:

• поручения и указания работникам фирмы на выполнение определенных действий;
• упор на определенной стратегии и решениях, основываясь на авторитете и нежелании отступать от намеченного плана вне зависимости от доводов других членов совета или работников предприятия;
• оказание психологического давления на руководящий состав и ответственных сотрудников в принятии определенного решения, отказываясь от сторонних доводов против этого;
• следование стратегии, выбранной в противовес мнению других.

Иногда происходит путаница между понятиями субсидиарной и солидарной ответственности, но их смешивать нельзя. Во втором случае кредитор взыскивает долг с одного ответственного лица, тогда как в первом совокупная сумма задолженности будет разделена между всеми обязанными в одинаковых долях для увеличения шанса регулярных выплат.

Разновидности

Влиятельные люди, не имеющие никакого юридического или прямого отношения к предприятию, могут своими решениями, настаиванием на определенной стратегии развития, которая кажется правильной только им, навредить бизнесу. Они навязывают руководству собственное видение ситуации посредством давления на него, как психологического, так и материального. В результате могут привести компанию к падению в долговую яму с дальнейшим банкротством. Получается, что своими действиями, преднамеренными или нет, они напрямую приведут компанию к банкротству.

Факт! Чтобы наложить ответственность на физическое лицо в такой ситуации, необходимо доказать суду его вину и причастность, подтвердив обвинения документально. Эта разновидность относится к статусной субсидиарной ответственности. Возникает нередко, потому что так или иначе на множество компаний, особенно небольших или начинающих, оказывается давление извне.

Характерные черты:

• приводится в действие в период конкурсного производства с участием арбитражного руководителя;
• требует письменных доказательств виновности и причастности для привлечения лица к ответственности – без доказательной базы ничего сделать нельзя;
• отсутствуют законно обоснованные условия для притязаний к неплательщику.

Следующий вид называется договорным. Он подразумевает приведение к ответу лиц, которые связаны соглашением между задолжавшим и кредитующим: согласно заключенному договору поручитель берет на себя полную ответственность за выплаты кредитных обязательств, когда должник не имеет возможности или отказывается от погашения долга.

Требования для наложения

Открытие делопроизводства не означает автоматической ответственности, хотя большинство представителей обеих сторон конфликта считают именно так.

Для ее появления должны быть соблюдены определенные условия, среди которых:

• судебный акт о признании компании несостоятельной, решение по которому вступит в силу с указанного момента;
• необходимость определения совокупной суммы по долговым обязательствам кредиторов, при этом у обанкротившейся компании задолженности перед другими фирмами могут отсутствовать;
• реализация конкурсного производства произведена полностью.

Вышеперечисленные условия дают возможность подсчитать общую сумму долга, образовавшуюся у предприятия, и распределить ее между всеми обязанными лицами поровну. Она определяется как разница между цифрой  кредиторских претензий и деньгами, полученными после реализации имущества компании неплательщика, то есть полученных денежных средств после торгов по банкротству.

Факт! Согласно Федеральному законодательству, субсидиарная ответственность назначается при нехватке совокупных имущественных активов у предприятия для погашения кредиторской задолженности.

Суд может не признать законным привлечение директорского состава фирмы и его владельцев к субсидиарной ответственности, если притязания о ее назначении были вынесены заранее, а именно до итогового формирования имущества компании для конкурсного производства.

Таким образом, рассчитать окончательный объем требуемых к выплате средств по кредитным обязательствам нельзя, не учитывая все имеющееся у задолжавшего юр.лица имущество и финансы. А это способно повлечь присуждение неправомерной субсидиарной ответственности выбранным обязанным лицам.

Потребовать и назначить ее могут конкурсные кредиторы в деле о банкротстве, за исключением тех случаев, когда это уже было выполнено арбитражным управляющим. Инициатором может выступать сам банкрот. Для него это предполагает определенные преференции, например, пересмотр условий расчета по долговым обязательствам после того, как банкротство ступило в силу.

Для задолжавшей фирмы очень важен факт присуждения субсидиарной ответственности, если та полностью уверена в невозможности погашения кредитов силами компании ввиду ее финансового падения. Также должник получает возможность контролировать прохождение банкротства.

Самостоятельная инициация банкротства юридического лица должником происходит после иска в суд на основании предусмотренных нормами федерального законодательства условиях. Чаще всего в судебной практике возбуждение дела о банкротстве происходит по ходатайству конкурсного кредитора. Он обращается с исковым заявлением в арбитражный суд на основании имеющейся задолженности компании.

Чтобы иск был удовлетворен, должны быть соблюдены следующие условия:

• общий долг  предприятия превышает 300 тысяч рублей;
• период, в течение которого фирма была неплатежеспособной, должен равняться минимум трем месяцам;
• суд своим решением обязан подтвердить факт и сумму задолженности.

Следует иметь в виду, что при обращении в судебные инстанции, пени, неустойки и штрафы при определении суммы долга не учитываются.

Стоит отметить, что если у одного кредитора сумма, которую ему задолжала компания, менее установленного минимума в 300 000 рублей, он может объединиться со вторым предъявляющим требования кредитовавшим лицом и оформить с ним совместный иск. Это необходимо для того, чтобы преодолеть минимальный порог перед тем, как подать заявление на банкротство юридического лица в суд.

Применяемые санкции

Федеральное Российское законодательство не предполагает жестких карающих мер за доведение компании до финансового краха, тогда как в зарубежных государствах такая практика имеется. Поэтому лица, виновные во введении предприятия в долговую яму и банкротству, не боятся ответственности за совершенные ими действия.

Важно знать! Гражданский Кодекс РФ предусматривает лишь субсидиарную ответственность по долговым выплатам, размеры которых определяются индивидуально в каждом конкретном случае и в соответствии с причастностью определенных лиц в доведении предприятия до такого финала.

Как определить ответчиков?

Виноватыми и субсидиарно наказуемыми лицами судом признаются создатели, директорат или прочие люди, которые оказали влияние на коммерческую деятельность компании. Они привлекаются к судебной ответственности, исходя из содержания 401 статьи Гражданского кодекса РФ.

Для присуждения необходимы законные обоснования. Ими считаются:

• необоснованные действия в отношении официально исполняющего должностные обязательства субъекта;
• виновность лица в причинении убытков предприятию, которая обоснована и доказана предоставленными документами;
• подтверждена связь причины и следствия необоснованных манипуляций лица, повлекших за собой убытки предприятия и ухудшение его финансового положения.

Все основания должны быть документально подтверждены, доказаны и признаны судом. При несоблюдении вышеперечисленных условий возможность привлечения обязанных лиц к субсидиарной ответственности исключается.

Совет! Наличие всех пунктов списка следует подтвердить документально в письменном виде. Наиболее сложной процедурой является выяснение причинно-следственной связи между действиями и вытекающими из них результатами. Довольно сложно доказать вину должника, но при этом вполне реально ее оспорить. Потому система процедур банкротства основывается на формировании доказательной базы после проведенного анализа финансовой деятельности, бухгалтерской отчетности предприятия, динамики выплат, мониторинга роста пассивов компании.

Основная цель анализа собранной информации – возможность подтверждения преднамеренности и умышленности действий, доведших компанию до банкротства. Но выполнить эту задачу порой не представляется возможным. Или же процесс оказывается очень сложным и требует колоссальных затрат, временных и не только.

Чтобы привлечь к ответственности руководящий состав, необходимо соблюсти следующие требования:

• соответствующим образом оформить исковое заявление о привлечении руководства к субсидиарной ответственности, изложив в тексте документа причины, указывающие на его причастность и виновность, ссылаясь на действующее законодательство РФ, желательно с указанием конкретной статьи;
• предоставить документацию, в которой отражены и подтверждены данные финансовой проверки предприятия;
• подготовить полный перечень долговых требований, согласно предъявленным претензиям кредиторов на общем собрании;
• предоставить выписку из банка о состоянии счета, чтобы подтвердить отсутствие финансовых активов компании для погашения кредиторских задолженностей и невозможность совершения прочих денежных выплат;
• приложить к исковому заявлению копию запроса о предоставлении тому открытого доступа к бухгалтерской документации, поданную от руководителя компании к управляющему;
• приложить к заявлению выписку из единого государственного реестра юридических лиц.

Основополагающими причинами для привлечения к субсидиарной ответственности принято считать:

• финансовые убытки кредиторов, выдававших займы компании-должнику;
• бухгалтерские отчетности о прибыли, убытках, расходах и тому подобные отсутствуют или оформлены неверно;
• сведения, указанные в бухгалтерских отчетах, не являются достоверными.

Перечень ответственных лиц

Согласно ФЗ, а именно статье закона о банкротстве, ответственными и контролирующими субъектами признается сама компания или тот человек, который в течение минимум двух лет управлял компанией и ее рыночной деятельностью.

Мнение эксперта!

Если имущественных активов не хватает для погашения кредиторской задолженности и абсолютной компенсации убытков, тогда конкурсным руководителем привлекаются к ответственности все лица, которых обозначат, как контролирующих деятельность компании-неплательщика.

Суд может предоставить послабления для определенных контролирующих лиц в виде освобождения от ответственности, даже если о таковой был продан иск. Все зависит от соотношения причиненных убытков и объема задолженности по исковым требованиям к компании-банкроту.

Если лицо докажет собственную невиновность в осложнении финансового состояния компании, повлекшее за собой банкротство, суд имеет право освободить его от назначенной субсидиарной ответственности.

Иногда органом, контролирующим действия должника, становится ликвидационная комиссия и участники процедуры банкротства. Ими могут быть:

• те, кто обладает соответствующими полномочиями (регламентируемыми гендоверенностью) на заключение сделок от имени компании;
• лица, полноправно распоряжающиеся полным акционным пакетом, то есть имеющие не менее 50% акций;
• субъекты, обладающие большей частью уставного капитала;
• непосредственно генеральный директор.

Кредиторское обращение о взыскании задолженности может быть направлено как одному из ответственных лиц, так и всей группе в целом.

Привлечение к субсидиарной ответственности

Чтобы привлечь контролирующие физические субъекты к субсидиарной ответственности за банкротство предприятия, необходимо документально доказать их вину и причастность к приведению компании в финансовую несостоятельность юридических лиц. Необходимо предоставить пакет документов (договоров, соглашений по сделкам, квитанций), письменно указывающих на их вину.

Все собранные доказательства должны быть подтверждены в суде. Если банкротство не служило причиной ликвидации предприятия, то субсидиарная ответственность назначена быть не может. Согласно положению Гражданского кодекса РФ, ответственность фирмы прекращается с момента ее ликвидации.

В статье 419 ГК сказано, в банкротстве компании, вследствие которого она была распродана и ликвидирована, виновным признается лицо, неверные действия которого возымели такие последствия.

Чтобы возложить на лицо субсидиарную ответственность, необходимо документально доказать связь между его управленческими действиями и вхождением предприятия в долговую яму. Если этого не сделать, то привлечь и взыскать причитающееся с виновных в банкротстве не получится.

Обязательный порядок требует инициирования и дальнейшего прохождения процедуры банкротства. Если такового процесса не будет, ни один из участников компании, занимавшийся ее коммерческой деятельностью, не может быть привлечен к ответственности.

Факт! Избежать ее могут верхние руководящие чины и владельцы компании, самостоятельно инициируя процедуру признания несостоятельности в определенный момент. Такой поворот событий считается единственным законным способом сохранить личное имущество в тех случаях, когда материальная ситуация на предприятии не подлежит исправлению, а его совокупных активов не хватает для погашения задолженности по кредитным счетам.

ТОП ошибок при проведении процедуры банкротства начинающих предпринимателей

Как было сказано ранее, процедура банкротства проходит в несколько этапов. Она весьма длительная и сложная, а потому требует грамотного юридического сопровождения. Иногда стартаперы-бизнесмены, не сумевшие справиться с начатым бизнесом и совершившие ошибки в его управлении, пытаются спасти активы разнообразными, но все-таки ошибочными методами.

---

Перечислим наиболее распространенные среди них, которые допускают начинающие предприниматели в силу незнания последствий. Если вы попали в сложную финансовую ситуацию, лучше воспользуйтесь советами, введя в поисковую строку браузера «банкротство несостоятельность юридического лица шпаргалка», и посмотрите видео, в которых подробно рассказывается о том, что следует делать в таких случаях.

Ошибка 1. Выводить активы в пользу другой фирмы

Подобные действия являются умышленными и их легко распознать. При этом такое поведение чревато наложением административной ответственности или даже уголовной.

Такой вид сделок считается подозрительным, их легко оспорить в суде. Также подобные действия могут повлечь за собой обвинения в умышленном банкротстве.

Ошибка 2. Дешево продавать активы

Ошибка, аналогичная предыдущей: также считается подозрительной сделкой и вполне способна привести к административной и уголовной ответственности за предумышленное банкротство компании.

Интересно! Арбитражный управляющий, назначаемый судом в ходе процесса банкротства, имеет право оспорить любую сделку, совершенную в течение последних трех лет до начала процедуры признания несостоятельности. А потому не стоит думать, что подобные умышленные сделки останутся без его внимания.

Ошибка 3. Продавать дебиторскую задолженность

Дебиторский долг считается активом высокой степени неопределенности. Поскольку продажа задолженности требует предоставления определенных первичных документов. Некоторые используют арбитражного управляющего из разряда «своих», продавая с его помощью дебиторскую задолженность на аукционе по минимальной цене. После чего доверенное лицо требует у дебиторов выплаты полной суммы.

Ошибка 4. Инсценировать потерю первичных документов

Для инсценировки оправданной потери первичной документации часто изображают форс-мажорные условия и ситуации. Это создает некоторые сложности для кредиторов, решивших оспорить ранее заключенные сделки, так как подтверждающих их бумаг просто нет.

Но такие действия становятся основополагающей причиной для наложения субсидиарной ответственности. А значит, вместо избавления от финансовых проблем, их станет еще больше.

Ошибка 5. Выводить участников и акционеров без основательных причин

За счет подобных действий можно лишь отсрочить момент решения проблем по долговым обязательствам. Любая проверка выявит причины изменений в составе акционеров, ведь они будут явно заметными.

Важно знать! Следует также помнить, что любой участник, когда-либо руководивший компанией, остается ответственным за свои действия и функционирование предприятия в период своего управления, будучи членом состава акционеров. В результате на него может быть наложена административная, имущественная, налоговая и уголовная ответственность.

Ошибка 6. Менять руководящий персонал

Смена директора или любого члена руководящего состава предприятия не принесет никакой пользы, так как к ответственности могут привлечь как нынешний, так и предыдущий управляющий персонал. Поскольку в документации будут указаны все действия, движение активов и прочее, доказывающие факт управления и совершения определенных действий гендиректором или другими членами руководства.

Таким образом, любая из приведенных схем является неэффективной. Поэтому процедуру банкротства следует проводить исключительно на законных основаниях.

Заключение и видео по теме: каковы последствия и что входит в процесс

Мы выяснили, что банкротство – процесс сложный, длительный и многоэтапный. По ранее действовавшему законодательству компания, инициируя процесс самостоятельно, могла сама выбирать управляющего. Теперь же это делает суд. Законодательное основание – соответствующее положение о банкротстве юридических лиц.

Мнение эксперта! Конечно, это является существенным минусом для самого предприятия. Поскольку с этого момента она более не оказывает никакого влияния на дальнейшую судьбу компании. Право распоряжения компанией переходит в руки сторонних наблюдателей и управленцев. По большому счету, эта статья про банкротство юридического лица – шпаргалка для владельцев компаний, попавших в сложное положение.

Проведение процесса банкротства требует основательного знания законодательной базы и понимания, какие документы могут понадобиться на том или ином этапе. Поэтому ее проведение лучше всего доверить грамотному специалисту.

Следует отметить, что банкротство юридических лиц с долгами – не единственный выход из сложной финансовой ситуации компании, неспособной более выплачивать заработную плату сотрудникам и погашать долги по кредитам. Тем не менее, это действенный способ, ведь последствия признания банкротом юридического лица позволяют учредителям фирмы спасти имущество. Хотя он и является крайним.

Видео: Банкротство юридических лиц: этапы, процедуры, нюансы процесса

Вашему вниманию предлагается видеоролик, в котором вы сможете узнать все о банкротстве юридических лиц: как происходит процедура банкротства юридических лиц, ее особенности, как спасти свое имущество и другие важные моменты.

Как закрыть задолжавшую организацию через банкротство, и при этом избежать ответственности по невыплатам. Какие плюсы и минусы имеет юридическое лицо по итогу признания его несостоятельным. А также рассмотрено банкротство отсутствующего должника: пошаговая инструкция.